авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ  БИБЛИОТЕКА

АВТОРЕФЕРАТЫ КАНДИДАТСКИХ, ДОКТОРСКИХ ДИССЕРТАЦИЙ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ

Астрологический Прогноз на год: карьера, финансы, личная жизнь


Формирование организационно-экономических предпосылок и механизмов приоритетного развития нефтепереработки

На правах рукописи

Семенова Анна Александровна Формирование организационно-экономических предпосылок и механизмов приоритетного развития нефтепереработки специальность: 08.00.05 - экономика и управление народным хозяйством (по отраслям и сферам деятельности): экономика предпринимательства автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Москва - 2010

Работа выполнена на кафедре экономики инноваций Экономического факуль тета Московского государственного университета имени М.В. Ломоносова.

Научный руководитель доктор экономических наук, профессор Кочикян Владимир Парнакович Научный консультант доктор технических наук, профессор Левинбук Михаил Исаакович Официальные оппоненты доктор экономических наук, профессор Брагинский Олег Борисович кандидат экономических наук Бродский Никита Юрьевич Ведущая организация Российский химико-технологический универ ситет имени Д.И. Менделеева

Защита диссертации состоится 22 апреля 2010 года в 15 часов на заседании диссертационного совета Д 501.002.02 при Московском государственном университе те имени М.В. Ломоносова по адресу: 119991, ГСП-1, Москва, Ленинские горы, МГУ имени М.В. Ломоносова, Экономический факультет, ауд. № 250.

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке им. А.М. Горького II-го учебного корпуса гуманитарных факультетов МГУ имени М.В. Ломоносова.

Автореферат разослан 22 марта 2010 года.

Ученый секретарь диссертационного совета к.э.н., доцент В.Г. Попова I.

Общая характеристика работы

Актуальность исследования. Современный мир достиг такого уровня развития про изводительных сил, при котором дальнейший ход событий сопряжен с нарастающими опа сениями по поводу ограниченности энергетических ресурсов – тех ресурсов, которые явля ются исчерпаемыми или, по меньшей мере, труднодоступными. Среди них первейшее место занимали и продолжают занимать нефть и продукты ее переработки.

Общепризнанно, что по доказанным запасам нефти и ее добыче наша страна находит ся на одном из первых мест. Российская нефть не только сполна обеспечивает внутренние потребности, но и в больших количествах поставляется на мировой рынок. По данным ста тистики около половины добываемой сырой нефти отправляется за рубеж.

Не будет преувеличением сказать, что в последнее десятилетие экспорт нефти стал одним из главенствующих факторов включения России в мирохозяйственные связи. В 2000-е годы, в период ценового бума на мировом рынке Россия постоянно наращивала экспортные поставки нефти, которые сопровождались громадным потоком валютным поступлений в го сударственный бюджет и другие централизованные фонды. Однако накопление финансовых ресурсов не оборачивалось адекватным развитием реальной экономики, улучшением ее структуры, а значит и ростом материального благосостояния народа. Такой ход событий свидетельствовал о нарастании признаков так называемой «голландской болезни», о скаты вании России в положение сырьевого придатка экономически развитых стран.

В последнее время руководство страны выработало совершенно иные подходы к стратегии развития России, предусматривающие в качестве приоритетов инновационный прорыв и всеобщую модернизацию производства. Такое изменение вектора развития срав нимо с новой парадигмой, исключающей дальнейшее пребывание страны на «нефтяной иг ле».

Преодоление нефтяной зависимости экономики вовсе не означает сворачивание неф тедобычи и ограничение поставок сырья на мировой рынок. Решение проблемы лежит в со вершенно иной плоскости, а именно:

• в кардинальном техническом перевооружении предприятий нефтепереработки и строительстве новых заводов;

• в постепенном и последовательном наращивании объема поставок высококаче ственных нефтепродуктов на мировой рынок с соответствующим замещением части поста вок сырой нефти.

Именно в области производства нефтепродуктов Россия весьма существенно отстает от достижений передовых стран. Это отставание сопряжено не только с ограниченными мощностями нефтеперерабатывающих заводов, но и с отсутствием современных технологий, с несопоставимо низким качеством продукции нефтепереработки, а также с несовершенной, нерационально организованной инфраструктурой нефтяного комплекса. К этому следует до бавить, что функционирование ограниченного количества вертикально-интегрированных нефтяных компаний (ВИНК), по определению занимающих позиции монополистов (олиго полистов) и доминирующих в добыче и переработке нефти, основывается на своеобразной организационной структуре, препятствующей достижению высокой эффективности хозяйст вования. Несовершенными представляются также механизмы государственного регулирова ния деятельности нефтяных компаний.

Этот неполный перечень проблем свидетельствует о чрезвычайной актуальности раз работки качественно новой концепции и новых принципов регулирования нефтяной отрасли в целом, а также на уровне отдельных компаний с ориентацией их деятельности на приори тетное развитие нефтепереработки и экономное расходование нефтяного сырья.

В данной связи настоятельно необходимо пересмотреть некоторые механизмы регу лирования предпринимательской деятельности и правила ведения бизнеса на уровне верти кально-интегрированных нефтяных компаний. Предполагаемые преобразования касаются, в особенности, пересмотра ныне существующих организационных структур ВИНК, в части упразднения действующей практики применения так называемого процессинга, строгого со блюдения общепринятых стандартов в области ценообразования на основные виды товаров, одновременного изменения установленных для данной сферы ставок налогообложения с учетом распределения нефтяной ренты и создания благоприятных экономических условий для рентабельного хозяйствования нефтеперерабатывающих заводов. Перечисленные про блемы определили предмет исследования настоящей диссертации, а также ее цель и задачи.



Степень разработанности проблемы. Развитие нефтяной отрасли всегда было и ос тается в поле зрения экономической науки. Улучшение структуры и основных характеристик развития нефтяного комплекса, выявление и установление его роли и места в национальной экономике страны и создание адекватных механизмов государственного регулирования, осо бенно в части регулирования отношений конкуренции на внутреннем рынке нефтепродук тов, относятся к числу важнейших направлений исследований данной научной проблемати ки.

Рассмотрению тенденций мирового энергетического рынка и функционирования транснациональных нефтяных компаний посвящены монографии О.Г. Богомолова, Д. Буша, Д. Джонстона, П.Ф. Друкера, А. Коржубаева, В.М. Кудрова, Р. Онили, С.П. Перегудова, И.А.

Родионовой, Д. Россе, Б. Типпи, И.П. Фаминского, А.Д. Цвиркуна, Ф. Шерера, М. Экономи деса.

Существенный вклад в исследование проблем отечественного нефтяного комплекса и формирования политики развития реального сектора российской экономики внесли работы таких ученых и практиков, как В.Ю. Алекперов, О.Б. Брагинский, К.А. Багриновский, Т.А.

Воронова, С.Ю. Глазьев, Л.П. Гончаренко, Б.Н. Давыдов, Я.В. Дмитриев, А.А. Зубарев, В.М.

Капустин, В.И. Колесников, В.А. Колоколов, А.Э. Конторович, В.И. Кушлин, Н.П. Лаверов, М.И. Левинбук, Н.В. Лаптев, А.Я. Лившиц, В. Милов, Т.Н. Митусова, В.Н. Некипелов, Л.В.

Новоселова, Е.А. Олейников, Т. Парамонова, В.В. Петров, В.К. Потемкин, Г.А. Поляков, Т.В.

Полякова, М.Ю. Ратникова, В.К. Сенчагов, В.М. Сергеев, Г.Л. Фадеева, А.Р. Шахназаров и др.

Ключевые особенности функционирования российских нефтяных компаний рассмот рены в исследованиях С.Б. Авдашевой, А.Я. Бутыркина, В.В. Бушуева, А.В. Горбачева, В.Е.

Дементьева, А. Конопляника, С.Б. Мерзлякова, В.А. Рябова, Я.Ш. Папе, Е. Синогейкиной, Г.П. Черникова и др.

Несмотря на достаточно глубокую проработку многих методологических и практиче ских аспектов функционирования российского нефтяного комплекса, целый ряд вопросов остается еще недостаточно исследованным. Это касается, в частности, определения приори тетов государственной политики в области эффективного развития нефтяной отрасли, экс портной политики, решения вопросов реорганизации нефтяного комплекса.

Потребность в научно-аналитических разработках, нацеленных на решение этих про блем, в настоящее время очень велика. Нуждается в совершенствовании целый ряд макро экономических инструментов управления нефтяным комплексом.

Цели и задачи исследования. Целью исследования является экономическое обосно вание путей и способов перевода нефтяного комплекса России на условия приоритетного развития нефтепереработки в интересах наращивания экспорта высококачественных нефте продуктов с соответствующим замещением экспорта нефтяного сырья.

Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих взаимосвязанных задач:

• определить закономерности развития мирового нефтяного хозяйства в области добычи и переработки нефти;

• оценить современное состояние нефтяной отрасли России, выявить основные проблемы организационного, экономического и технико-технологического характера, пре пятствующие эффективному функционированию нефтяных компаний;

• обосновать необходимость пересмотра порядка ценообразования в российской нефтяной отрасли: отказ от системы цен на нефть и нефтепродукты, ориентированной на уровень и динамику цен на нефть на мировом рынке, и переход к формированию внутренних цен на основе формулы «издержки производства (полная себестоимость) плюс прибыль»;

• разработать предложения по государственному регулированию финансово хозяйственной деятельности крупных нефтяных компаний с их ориентацией на приоритет ное развитие нефтепереработки.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования является нефтеперераба тывающая подотрасль нефтяного комплекса России, ее структурное и технологическое по строение, а также условия финансово-хозяйственной деятельности.

Предметом исследования является выявление и обоснование возможностей осущест вления организационно-экономических преобразований в нефтяном комплексе для обеспе чения приоритетного развития нефтепереработки.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили фунда ментальные работы в области управления и регулирования нефтяной отрасли. Использова лись труды российских и зарубежных ученых, специальная справочная, нормативная, мето дическая и научно-техническая литература, материалы периодической печати.

В диссертационном исследовании применены общенаучные методы системного под хода, методы экономического анализа и синтеза.

Исследование выполнялось с учетом директивных документов по проблемам управ ления и развития нефтяной отрасли, в том числе законодательства Российской Федерации, указов Президента РФ, постановлений Правительства РФ, Федеральной Антимонопольной Службы РФ (ФАС РФ), документов ряда министерств и ведомств.

Фактологическую и статистическую основу работы составили данные Министерства финансов РФ, Министерства экономического развития, Министерства промышленности и торговли, Федеральной службы государственной статистики;

прогнозы социально экономического развития страны;

материалы, отражающие деятельность различных круп нейших отечественных компаний нефтяной промышленности, работающие как на россий ском, так и зарубежном рынках, а также собственные аналитические разработки.





Особое внимание было уделено сообщениям экономической и финансовой прессы и аналитико-статистическим обзорам как источникам первичной информации. Большую по мощь в выполнении исследований оказали материалы международных и всероссийских межвузовских научно-практических конференций и семинаров.

Научная новизна диссертационной работы заключается в экономическом обоснова нии концепции перевода российского нефтяного комплекса на приоритетное развитие неф тепереработки с одновременным относительным сокращением объемов экспортируемой сы рой нефти в сочетании с осуществлением масштабной модернизации производственных мощностей нефтепереработки с применением современных высокоэффективных технологий.

Наиболее существенные результаты, полученные лично соискателем, обладающие новизной и выносимые на защиту:

1. на базе исследования основных закономерностей и тенденций функционирования мирового нефтяного рынка, а также развернутой характеристики организации хозяйственной деятельности отечественного нефтяного комплекса по стадиям технологического цикла дана оценка возможностей инновационного преобразования нефтяного комплекса и его перевода на условия приоритетного развития нефтепереработки с целью последовательного экспорто замещения сырья на высококачественные нефтепродукты с соблюдением требований Техни ческого регламента к качеству выпускаемых продуктов;

2. обоснована необходимость отказа от широко применяемого вертикально интегрированными компаниями так называемого процессинга (внутреннего толлинга), ли шающего нефтеперерабатывающие заводы условий и стимулов для саморазвития;

3. обоснованы предложения по совершенствованию механизма ценообразования как на нефть, так и на нефтепродукты на внутреннем рынке России, связанные с:

• достоверным отражением в ценах издержек производства (полной себестои мости) и прибыли;

• необходимостью строгого соблюдения стандартов расчета себестоимости выпускаемой продукции на нефтеперерабатывающих заводах (РСБУ, Инструкции по каль кулированию себестоимости);

• отказом от формирования внутренних цен на нефть и продукты ее перера ботки в зависимости от цен мирового рынка;

4. даны предложения в области совершенствования государственного регулирования деятельности нефтяных компаний, направленные на:

• создание экономически равных условий финансово-хозяйственной дея тельности для нефтедобывающих и нефтеперерабатывающих компаний;

• упорядочение условий налогообложения в части изъятия рентных платежей путем определения ее объективных границ в денежных доходах компаний;

• разработку государственной программы развития нефтеперерабатывающей отрасли с целью привлечения крупномасштабных инвестиций для строительства новых неф теперерабатывающих комплексов.

Практическая значимость полученных результатов. Совокупность научных ре зультатов диссертационного исследования образует методологическую базу для дальнейше го научного анализа проблем повышения экономической эффективности функционирования нефтяного комплекса на основе его переориентации на повышение качества выпускаемых нефтепродуктов и глубокую переработку нефти.

Рекомендации и предложения, содержащиеся в диссертационном исследовании, могут быть использованы нефтяными компаниями при формировании средне- и долгосрочной стратегий развития, а также могут найти применение при разработке мер по повышению ро ли государства в развитии российского нефтяного комплекса.

Структура и объем диссертационной работы. Диссертационное исследование состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений.

Введение Глава 1. Закономерности и перспективы развития нефтяной промышленности РФ 1.1 Общемировые тенденции современного использования нефтяных ресурсов как топливно энергетического сырья 1.2 Развитие нефтяной промышленности России: проблемы и решения 1.3 Организационное строение нефтяного комплекса. Особенности функционирования круп ных нефтяных компаний Глава 2. Уровень технологического развития нефтяного комплекса и проблема его перевода на приоритетное развитие нефтепереработки 2.1 Общая оценка состояния технико-технологической базы нефтедобычи и нефтепереработ ки 2.2 Специфические проблемы повышения эффективности функционирования нефтяного комплекса по критерию доминирующей роли нефтепереработки Глава 3. Выбор путей и способов переориентации российского нефтяного комплекса на глубокую переработку нефтяного сырья 3.1 Влияние цен на нефть и нефтепродукты на развитие и расширение производства нефте продуктов 3.2 Основные аспекты государственного регулирования деятельности нефтяных компаний в интересах приоритетного развития нефтепереработки Заключение Библиографический список Приложения II. Основное содержание диссертации 1. Оценка возможностей инновационного преобразования нефтяного комплекса и его перевода на условия приоритетного развития нефтепереработки с целью последо вательного экспортозамещения сырья на высококачественные нефтепродукты с со блюдением требований Технического регламента к качеству выпускаемых продуктов на основе анализа основных закономерностей и тенденций функционирования мирово го нефтяного рынка и развернутой характеристики организации хозяйственной дея тельности отечественного нефтяного комплекса по стадиям технологического цикла.

В большинстве исследований и долгосрочных прогнозов, разработанных ведущими международными организациями, содержится вывод о том, что нефть и получаемые из нее продукты в ближайшей перспективе останутся главным источником удовлетворения энерге тических потребностей человечества (табл.1).

Таблица Прогнозируемая структура мирового энергопотребления 2000 2010 2020 млрд. % млрд. % млрд. % млрд. % т.у.т. 1 т.у.т. т.у.т. т.у.т.

Нефть 4,9 41,2 6,3 44,5 7,1 44,8 6,9 41, Природный 2,8 23,5 3,3 23,7 3,5 22,1 3,7 22, газ Уголь 3,0 25,2 3,2 22,5 3,6 23,0 4,0 24, Атомная 0,9 7,6 0,9 6,7 1,0 6,2 1,1 6, энергия Прочее 0,3 2,5 0,3 2,6 0,6 3,9 1,0 6, Всего 11,9 100 14,1 100 15,86 100 16,68 Источник: Коржубаев А. Глобальное энергообеспечение//Нефтегазовая вертикаль.-2006.-№9-10.С. Перспективный рост потребления нефти связан, главным образом, с действием двух взаимосвязанных тенденций:

1. в ближайшие десятилетия не произойдет кардинальной смены современного типа двигателя внутреннего сгорания, а это означает, что бензиновые, дизельные и реактив ные двигатели будут определять мировой спрос на нефтепродукты;

2. увеличение потребности в нефти и нефтепродуктах (мазут), используемых для электрификации (в качестве топлива для ТЭЦ) в странах, которые испытывают в настоящее время острый дефицит электричества (в основном, страны АТР).

«Условное топливо» - принятая при технико-экономических расчетах единица, служащая для сопоставления тепловой ценности различных видов органического топлива. Теплота сгорания 1 кг твердого условного топлива составляет 7000ккал. В среднем 1т. сырой нефти = 1,4 т.у.т., а 1 тыс. м3 природного газа=1,21 т.у.т.

Указанному увеличению потребления нефти как топливно-энергетического ресурса противостоит тенденция ухудшения качества добываемой нефти и сокращения ее доказан ных запасов.

Известно, что нефть, сама по себе, непосредственно не используется как энергетиче ский ресурс. Эту функцию выполняют производимые из нее нефтепродукты: светлые (бен зин, авиационный керосин, дизельное топливо) и темные (мазут, битум). Именно поэтому переработка нефти становится ключевой стадией технологического цикла, а увеличение глу бины переработки с целью получения максимально возможного количества высококачест венных нефтепродуктов при неизменном объеме используемого нефтяного сырья – одним из наиболее перспективных направлений научно-технического прогресса.

Основные потребители нефти и нефтепродуктов (страны Западной Европы) сдержан но относятся к дальнейшему наращиванию мощностей переработки, что обуславливается как дороговизной создания этих мощностей, так и экологическими соображениями. То есть по крытие растущего спроса на нефтепродукты в этих странах, очевидно, будет покрываться в основном за счет импорта. В свою очередь ведущие нефтедобывающие страны (страны Пер сидского залива) стремительно наращивают перерабатывающие мощности, что позволит им в ближайшие годы занять доминирующее место на мировом рынке нефтепродуктов.

Россия сегодня является одним из лидеров по добыче нефти и ее экспорту на мировой рынок. За период 2000-2008гг. объем добываемой нефти вырос на 51% (с 323,3 млн.т в год до 488,5 млн.т в год). При этом доказанные запасы нефти неуклонно сокращаются, а в связи с истощением месторождений Западной Сибири происходит постепенное ухудшение качест ва российской нефти.

Одновременно принятый в феврале 2008г. Технический регламент о требованиях к качеству выпускаемых нефтепродуктов в последней его редакции (от 30.12.2008) предпола гает переход всех НПЗ России на выпуск автомобильного бензина и дизельного топлива по стандартам Евро-4 уже с 2011г., а по стандартам Евро-5 – с 2014г.

Именно поэтому для России переход на переработку преобладающей части добывае мой нефти внутри страны и поставку на внутренний и мировой рынки готовой высококаче ственной продукции со всех точек зрения – научно-технической, экономической и социаль ной - становится актуальной стратегической задачей.

Структура нефтяного комплекса России отличается полнотой охвата всех стадий тех нологического цикла: от поиска и разведки месторождений до производства готовой продук ции и ее реализации потребителю. Все элементы этой структуры образуют системное един ство. Это означает, что наивысшая эффективность нефтяного комплекса достигается, если стадии технологического цикла в их заданной последовательности будут соразмерены по ко личественным и качественным параметрам. Например, если масштабы геологоразведки но вых месторождений и добыча нефти не обеспечивают «простор» для увеличения объемов переработки, то, естественно, все стадии цикла будут воспроизводиться асинхронно, что и происходит сейчас.

За последние 10 лет из российских недр было извлечено 3,3 млрд.т. нефти, а прирост разведанных запасов составил 2,7млрд.т.2, или 67%.

Объемы глубокого разведочного бурения в последние годы возрастают, однако, такой темп роста нельзя признать удовлетворительным: удельный вес глубокого разведочного бу рения в 2007г. составил 28% от уровня 1990г. Среднемировая стоимость работ на поисково-разведочное бурение достигает в сего дняшних условиях весьма внушительных размеров (3-5 тыс. долл. США за 1 км2). В России эти затраты увеличиваются по причине сложных природно-климатических условий и нераз витой транспортной инфраструктуры. Мы считаем, что для положительного решения всей проблематики необходимо разработать на федеральном уровне долгосрочную целевую инве стиционную программу развития нефтяного комплекса, и в этой программе достойное место должны найти решения в части поисковых, геологоразведочных работ.

В технологическом цикле нефтяного комплекса следующая стадия – стадия эксплуа тационного бурения на разрабатываемых месторождениях. Выделение этой стадии в основ ном имеет смысл под углом зрения анализа функционирования фонда работающих и нерабо тающих скважин, так как этот процесс предстает как органическая часть стадии добычи неф ти.

При существующем в России 10%-ном нормативе неработающих скважин в реально сти неработающей является почти каждая четвертая скважина (то есть 25%).

Данная проблема настолько существенна с точки зрения наращивания объема добычи нефти, что ее позитивное решение требует кардинальных изменений в порядке осуществле ния комплекса организационно-правовых и экономических мер, инициатором которых должно стать, прежде всего, государство. А пока можно констатировать, что из общего ко личества эксплуатируемых скважин извлекается порядка 35-50% их дебита.

Неэффективность разведки и эксплуатационного бурения напрямую обусловила не удовлетворительные результаты на стадии добычи нефти.

Левинбук М.И., Винокуров В.А.. Бородачева А.В. Основные направления модернизации нефтеперерабаты вающей промышленности России с учетом тенденций развития мировых рынков нефтепродуктов: Учебное по собие.- М.: МАКС Пресс, 2008. С. Российский статистический сборник 2008: Статистический сборник/Росстат. - М., 2008.-847с. С. Данные таблицы 2 свидетельствуют, что до настоящего времени Россия так и не дос тигла объема добычи 1990-го года: отставание составляет 3,5%, хотя после полномасштабно го спада, начиная с 2000г. добыча нефти неуклонно увеличивалась.

Таблица Динамика добычи нефти в России за период 1990-2008гг., млн. тонн Годы Добыча нефти, 506 298 313 337 367 408 443 453 462 472 млн.т.

Источник: Российский статистический сборник 2008: Статистический сборник/Росстат.-М., 2008.-847с. С. Следующей стадией производственного цикла является стадия переработки нефти. По данным на конец 2007г. о распределении нефтеперерабатывающих мощностей по регионам мира на долю России приходится 6%, в то время как мощности других регионов представле ны следующим образом: Азия – 28%, Северная Америка– 24%, Западная Европа – 22%, Ближний и Средний Восток – 9%, Южная Америка – 7%, Африка – 4%4.

Если Россия располагает всего 27 крупными нефтеперерабатывающими предпри ятиями, то в США их количество в пять раз больше (149 предприятий). Средняя загрузка мощностей нефтеперерабатывающих заводов (НПЗ) России составляет 63,3%, а в США и За падной Европе соответственно 97,3% и 90,8%. И, наконец, глубина переработки нефти в России равна 72%, а в США и Западной Европе 93% и 87% соответственно. Это означает, что на российских НПЗ из 1 т. нефти получают 140 литров бензина, а в США – 450.

Качество выпускаемых нефтепродуктов на большинстве отечественных заводов отве чает лишь требованиям стандарта Евро-2, запрещенном в Западной Европе и США, где мо торные топлива соответствуют стандартам Евро-4 и Евро-5. Из этих данных следует вывод о существенном отставании России от экономически развитых стран как по глубине перера ботки нефти, так и по качеству вырабатываемых нефтепродуктов.

Для преодоления этих негативных последствий, вызванных современным состоянием технологического уровня российских НПЗ, необходимо на первом этапе решить двуединую задачу: увеличивать глубину переработки нефти (для получения большего количества свет лых нефтепродуктов) и улучшать качество производимых нефтепродуктов. Именно поэтому основной тенденцией технического перевооружения российской нефтепереработки должен стать опережающий рост мощностей гидроочистки и гидрокрекинга. Гидроочистка способ По данным компании ОАО «Лукойл» (www.lukoil.ru) ствует улучшению качества бензинов, дизельных топлив и других светлых нефтепродуктов за счет удаления из них серы и ароматики. Гидрокрекинг в свою очередь, являясь материало и энергоемкой технологией, требующей большого количества водорода, способствует уве личению конверсии мазута, а значит и глубине переработки нефти, до 95-97%5.

Модернизация перерабатывающих производств, направленная на увеличение глубины переработки нефти и улучшение качества нефтепродуктов, позволит также не увеличивать объемы добычи нефти (или даже сократить его). По нашим расчетам для производства срав нимого количества нефтепродуктов после проведения модернизации потребуется в 3 раза меньше нефти, а именно всего 93,76 млн. тонн (напомним, что в 2008 г. объем добычи в Рос сии составил 418 млн. тонн). При этом качество нефтепродуктов будет отвечать стандарту Euro-5.

В диссертации нами были рассмотрены три варианта модернизации заводов (на при мере ОАО «Московский НПЗ»):

• первый вариант «улучшение качества производимых продуктов без увеличения глубины переработки нефти и без увеличения мощностей первичной переработки»;

• второй вариант «улучшение качества производимых продуктов без увеличения глубины переработки нефти и с увеличением мощностей первичной переработки»;

• третий вариант «улучшение качества производимых продуктов с внедрением комплекса гидрокрекинга гудрона и вакуумного газойля и без увеличения мощностей пер вичной переработки».

Все три варианта были оценены по нескольким критериям: годовая мощность завода, техническая сложность изменений, структура выпускаемых нефтепродуктов, общая стои мость корзины выпускаемых нефтепродуктов, доходность от продаж, объем капитальных вложений и срок окупаемости проекта. С нашей точки зрения, третий вариант модернизации является наиболее привлекательным. Несмотря на более длительный срок окупаемости про екта и больший объем капитальных вложений, этот вариант обеспечит сравнительно боль шую доходность после реализации проекта (до 85 п.п. выше текущей доходности), что сви детельствует об эффективности реализации проектов перевода нефтеперерабатывающих за водов на глубокую переработку нефти.

Перейдем к характеристике завершающей стадии производственного технологическо го цикла – транспортировке нефти и нефтепродуктов. Наиболее распространенным видом транспорта для перевозки (перекачки) жидких углеводородов является трубопроводный Нефедов Б.К. Современные технологии переработки нефтяных остатков//Катализ в промышленности.-2007. №4. С. транспорт (система нефтепроводов обеспечивает больше половины от всего объема экспорт ных поставок нефти).

Имеющийся профицит производственного потенциала ведущей транспортной компа нии «Транснефтепродукт» по данным 2006 г. составлял 46%, что свидетельствует о её готов ности к перспективному увеличению производства нефтепродуктов в стране и их экспорта.

2. Обоснование необходимости отказа от широко применяемого вертикально интегрированными компаниями так называемого процессинга (внутреннего толлин га), лишающего нефтеперерабатывающие заводы условий и стимулов для саморазви тия.

Проведенный в работе анализ внутренней структуры крупнейших вертикально интегрированных нефтяных компаний (НК «Лукойл», НК «Роснефть», НК «ТНК-ВР») пока зал, что наибольшую долю в структуре нефтяных компаний занимают добывающие и сбыто вые предприятия;

в большинстве компаний отсутствует комплексный подход к управлению нефтяным бизнесом;

количество и мощности перерабатывающих заводов намного меньше мощности добывающих предприятий.

Характерной особенностью работы перерабатывающих заводов является процессинг (рис.1).

(2) в несколько раз больше, чем (1) Рис. 1 Давальческая (процессинговая) схема работы НПЗ При процессинге в балансе НПЗ не учитываются полные затраты на производство, так как в этих затратах не отражается стоимость (цена) перерабатываемой нефти. Вследствие этого себестоимость производимых нефтепродуктов, равно как и их цена, определяется не на уровне НПЗ, а на уровне холдинга, что ведет к искажению реального объема затрат в пере рабатывающем производстве.

Это не стимулирует перерабатывающие заводы к снижению издержек, а также не по зволяет аккумулировать необходимые инвестиционные ресурсы для осуществления нор мальной финансово-хозяйственной деятельности и развития производства, связанного с ре конструкцией и модернизацией производства.

Применение процессинга во многом обусловлено стремлением нефтяных компаний концентрировать в руках высшего менеджмента все денежные потоки, что, в частности, дает возможность проведения непрозрачных схем движения капиталов, ведущих к уклонению от налогообложения. Такого рода явления встречаются довольно часто и широко известны об щественности.

Между тем отказ от процессинга не только не влечет никаких отрицательных дефор маций в хозяйственном механизме, а напротив, оборачивается положительными результата ми, в том числе прозрачностью в движении финансовых ресурсов. Первым заводом, переве денным на беспроцессинговую схему работы, стал «Норси» (г. Кстов Нижегородской облас ти). Как видно из табл. 3, за период 2004-2006 гг. в несколько раз выросли финансовые пока затели «Норси» (выручка, прибыль).

Основную долю выручки (69% в 2006 г.) НОРСИ получает от продажи светлых неф тепродуктов: бензин, авиационный керосин, дизельное топливо. Изменилась и структура за трат на производство: стоимость покупной нефти теперь является основной статьей расходов предприятия, что позволяет достоверно определить себестоимость производимых нефтепро дуктов, а также экономическую обоснованность устанавливаемых на них оптовых цен.

Таблица Основные показатели работы « НОРСИ»: на давальческой основе (2004г.) и на усло виях покупной нефти (2005-2006гг.) Наименование показателя Годы 2004 2005 Переработка, тыс. тонн 12 310 13 465 14 Выручка, млн. долл. 182 2 972 3 Удельная выручка, тыс. долл. на тонну нефти 14,7 220,7 265, Себестоимость, млн. долл. 122 2 836 3 Удельная себестоимость, тыс. долл. на тонну нефти 9,9 210,6 249, Валовая прибыль, млн. долл. 60 136 Удельная прибыль, тыс. долл. на тонну нефти 4,9 10,1 15, В диссертации также представлен сравнительный анализ работы других НПЗ России (НПЗ Башкирии, ООО «ПО Киришинефтеоргсинтез», ОАО «Ачинский НПЗ») на покупном сырье и на давальческой основе (процессинге), в результате чего был сделан вывод об эф фективности отказа от применения схем процессинга на всех НПЗ.

Таким образом, в целях повышения финансовой самостоятельности НПЗ, прозрачно сти формирования затрат (полной себестоимости) и цен на нефтепродукты, необходимо пе ревести НПЗ на условия переработки покупной нефти. Такой перевод является неотъемле мым условием переориентации нефтяного комплекса на приоритетное развитие нефтепере работки и позволяет осуществить экспортозамещение нефти высококачественными нефте продуктами.

3. Предложения по совершенствованию механизма ценообразования, как на нефть, так и на нефтепродукты, реализуемые на внутреннем рынке Ценовой фактор сегодня оказывает негативное воздействие на развертывание про граммы развития производства по переработке нефти с ориентацией на длительную перспек тиву и выработку соответствующей стратегии.

После дефолта 1998г. государство создало в России систему внутренних цен на нефть и нефтепродукты, в основе которой лежит искусственная низкая цена добычи сырой нефти.

Так, если в первом полугодии 1998г. себестоимость добываемой нефти составляла 12- долл. США за баррель (при курсе 6 руб./долл. США), то на начало 2004 г. ее величина не превышала 2-5 долл. США/барр. (при курсе 29 руб./долл. США). Фактически это позволяет российским нефтяным компаниям (НК) поставлять на экспорт сырую нефть и полуфабри катные нефтепродукты и получать при этом сверхприбыль (табл. 4).

Высокие цены на нефтяное сырье на мировом рынке породили лишь неизменное стремление нефтяных компаний к максимизации его добычи и экспорта. В то же время эти компании не проявляли интереса к коренной модернизации НПЗ, построенных еще в совет ский период с их крайне изношенным оборудованием и устаревшими технологиями нефте переработки. В условиях текущего мирового экономического кризиса такое положение ве щей стало критическим и бесперспективным.

Негативное влияние на механизм ценообразования оказывает и олигопольный харак тер отношений в нефтяной отрасли. В экономической среде, которая формируются под воз действием субъектов рынка, являющихся монополистами или олигополистами, почти всегда в той или иной степени возникают условия, позволяющие указанным субъектам повышать цены на производимые ими товары.

Таблица Соотношение внутрироссийских и мировых цен на нефть и нефтепродукты Наименование Российский рынок Мировой рынок База Сырая нефть База*2. База*5.8 (экспортируется из России в не Этилен и пропилен База*2. больших количествах) База*2.9 (бензин европейского стандарта Бензин Аи-95 База*2.7 «Premium»;

не экспортируется из Рос сии) База*2.4 (бензин европейского стандарта Бензин Аи-92 База*2. «Regular»;

не экспортируется из России) Прямогонный База*1.8 База*2. бензин Керосин База* 2.6 База*2.9 (не экспортируется из России) Дизельное топливо База*2.5 База*2. (0.2% серы) Мазут База*0.8 База*1. Битум База*0.7 База*1.43 (не экспортируется из России) Если до августа 2009г. нефтяные компании, повышая цены на нефтепродукты, посто янно ссылались на рост мировых цен на нефть, то после многократного снижения последних НК начали использовать другие аргументы (например, высокое налогообложение) и продол жили повышать цены на нефтепродукты. По оценке ФАС РФ «текущие оптовые цены на нефтепродукты соответствуют пиковым значениям, когда цена на нефть на мировом рынке была максимальной – 120-130 долларов за баррель»6.

Таким образом, экономическое поведение нефтяных компаний, ориентированное на постоянное повышение цен на нефтепродукты, настолько устойчиво, что оно даже не учиты вает не только факт ухудшения экономической ситуации в стране, но и мировые тенденции динамики цен на нефть и нефтепродукты.

Инструментами, позволяющими вертикально-интегрированным нефтяным компани ям, доказывать недоказуемое, является отсутствие прозрачности ценообразования на внут реннем рынке, связанное с применением схем процессинга, в сочетании с максимальной степенью информационной закрытости для общественности сведений о механизмах уста новления цен на нефтепродукты.

База – внутрикорпоративная цена на нефть Сергеев М. ФАС уличила «Роснефть» в бензиновом сговоре//Независимая газета. 28.08. По данным финансовой и производственной отчетности ВИНК невозможно осущест вить достоверный анализ их хозяйственной деятельности. Особенно это касается анализа се бестоимости выпускаемой продукции (работ, услуг), а также прибыли и рентабельности.

Дело в том, что здесь возникает ряд значимых затруднений:

• без достоверного отражения в отчетности себестоимости невозможно опреде лить ключевой показатель эффективности финансово-хозяйственной деятельности, а именно, рентабельность по отношению к затратам;

• без показателей себестоимости (полных издержек добычи и переработки) не возможно анализировать экономическую обоснованность цен на продукты переработки;

• без достоверного учета себестоимости нельзя установить объективные границы прибыли (валовой, чистой), а также факторы и условия ее образования;

• без соблюдения российских стандартов и, особенно, стандартов по учету «до ходов организации» (ПБУ 9/99) и «расходов организации» (ПБУ 10/99) и более детальной регламентации доходов и расходов, данной в НК РФ, невозможно рассчитывать на добросо вестное соблюдение налогоплательщиками действующих правил, в том числе и в области уплаты налогов.

Проведенный в работе анализ данных отчетности двух крупнейших ВИНК России ОАО «Роснефть» и ОАО «Лукойл» - позволил сделать следующие выводы. Подмена понятия издержек производства в виде себестоимости произведенной продукции на «затраты и про чие расходы» позволяет компаниям произвольно увеличивать показатели себестоимости, снижать долю налогооблагаемой прибыли и, тем самым, демонстрировать тяжесть налогооб ложения, неизбежность непрерывного повышения цен и нехватку инвестиционных ресурсов для модернизации существующих НПЗ и строительства новых перерабатывающих мощно стей.

Выход из сложившейся ситуации видится в одном: основой формирования внутрен них цен на нефть и нефтепродукты должна стать себестоимость (полные издержки произ водства), рассчитанная в соответствии с российскими стандартами бухгалтерской отчетности и инструкциями по расчету себестоимости. Естественно, ожидать того, что монополист (в нашем случае нефтяная компания) по своему внутреннему побуждению и по своей инициа тиве перейдет от нынешней практики ценообразования к ценообразованию, основанному на реальных издержках производства, не приходится. Следовательно, в преобразовании дейст вующей практики ценообразования и переходе к определению цены на основе издержек производства нужна некая внешняя сила, в качестве которой может выступать только госу дарство.

4. Предложения по совершенствованию государственного регулирования дея тельности нефтяных компаний.

Актуальность государственного регулирования на российском нефтяном рынке обу словлена чрезмерным проявлением монополизма со стороны ВИНК, (выражающимся в не уклонном росте цен на нефтепродукты), низкой инновационной и инвестиционной активно стью нефтяных компаний, неэффективностью действующей налоговой системы. Задачами государства должны стать:

• создание экономически равных условий для всех нефтяных компаний, а вместе с тем и конкурентной среды на отечественном рынке путем принятия мер по преодолению их информационной закрытости и наведению «порядка» в области ценообразования;

• пересмотр ряда норм и положений действующего налогового законодательства в направлении более четкого и экономически обоснованного формирования доходов нефте добывающих и нефтеперерабатывающих компаний, включая вопрос о горной ренте;

• содействие и участие в привлечении в сферу нефтепереработки необходимых, как правило, крупных инвестиционных ресурсов для комплексной модернизации и строи тельства новых, современных НПЗ.

Первое, что необходимо, по нашему мнению, - принять принципиальное решение об отмене и запрещении в будущем применения процессинга для отечественных НПЗ. Такое решение предопределит перевод НПЗ на условия полного цикла формирования затрат, включая переход на покупное нефтяное сырье и полномасштабное определение и установле ние цен на нефтепродукты, исходя из фактической суммы издержек производства и платеже способного спроса на эти продукты.

Необходимым условием осуществления указанных структурных перемен является создание действенного механизма государственного контроля за соблюдением нефтяными компаниями действующих бухгалтерских стандартов и инструкций по калькулированию се бестоимости добычи и переработки нефти.

Действенным, с точки зрения регулирующих функций государства, инструментом по созданию условий для переориентации нефтяного комплекса на переработку сырья и совер шенствованию механизма ценообразования является определение экономических границ до ходов от реализации, присваиваемых нефтяными компаниями. Речь, прежде всего, идет об установлении обоснованных границ ренты – дохода государства от собственности на недра.

Проблема достоверного измерения величины природной ренты и создания механиз мов ее изъятия в пользу собственника (в нашем случае - государства) приобретает чрезвы чайную остроту не только потому, что необходимо обеспечить тем самым условия объек тивной оценки эффективности работы добывающих предприятий, но может еще в большей степени и для того, чтобы были созданы примерно одинаковые условия финансово хозяйственной деятельности как для добывающих, так и для перерабатывающих предпри ятий. Рента по определению не является доходом нефтяной компании, не отражает эффек тивность ее хозяйственной деятельности. Исключение может составлять та часть ренты, а точнее дифференциальной ренты, которая образуется в меру капитальных затрат компании на улучшение условий добычи нефти и которую государство как собственник может ей оста вить.

Таким образом, установление и законодательное закрепление экономических границ ренты является важным стимулом не только для развития нефтепереработки, но и создания эффективных механизмов функционирования нефтяного комплекса в целом.

Однако главным приоритетом на ближайшую и долгосрочную перспективу следует признать создание мощного нефтеперерабатывающего производства, которое должно быть основано на самых современных отечественных и зарубежных технологиях и обеспечивать получение качественных нефтепродуктов с высокой долей добавленной стоимости.

Данный приоритет, естественно, ставит целевые ориентиры, достижение которых должно быть обусловлено концентрацией инвестиционных ресурсов на нефтепереработке.

Это вовсе не означает, что другие направления развития нефтяного комплекса будут сдержи ваться за счет ограниченного финансирования. Вопрос ставится в иной плоскости: инвести ционная сбалансированность всех стадий технологического цикла подчиняется приоритету нефтепереработки.

Модернизация нефтеперерабатывающей отрасли логическим образом подразделяется на два экономически разнохарактерных процесса: техническое перевооружение действую щих и строительство новых НПЗ. Финансирование модернизации тех НПЗ, которые входят в структуру нефтяных компаний, а также других, относительно независимых, крупных и сред них НПЗ должны осуществлять соответствующие структуры (ВИНК или НПЗ) за счет собст венных накоплений и привлеченных средств. Строительство новых, крупных НПЗ, незави симых в будущем от ВИНК, желательно осуществлять в рамках государственной программы развития нефтеперерабатывающей отрасли с целью формирования конкурентного рынка нефтепродуктов. Такое строительство должно быть инициировано государством, но не обя зательно за счет бюджетных средств. Для этого могут быть применены схемы, связанные, например, с государственно-частным партнерством, привлечением иностранного капитала.

Основные публикации по теме диссертации 1. Штина А.А., Левинбук М.И. Лучший выход из финансового кризиса – модер низация// Нефть и капитал. – 2009, № 3, - 0.5 п. л. (лично автора – 0.3 п.л.) 2. Левинбук М.И., Кочикян В.П., Штина А.А. К вопросу об эффективности пере вода российских нефтеперерабатывающих заводов на глубокую переработку нефтяного сы рья// 8-й Петербургский Форум ТЭК: Сборник материалов. – СПб., 2008, – 0.5 п. л. (лично автора – 0.3 п.л.) 3. Levinbuk M.I., Lebedev A.A., Shtina A.A. Effective Options for the Modernization of Russian Oil Refineries// The Catalyst Review.- 2008, № 9, - 0.7 п. л. (лично автора – 0.3 п.л.) / Левинбук М.И., Лебедев А.А., Штина А.А. Эффективные пути модернизации российских нефтеперерабатывающих заводов//Обзор катализаторов.- 2008, № 9 - 0.7 п. л. (лично автора – 0.3 п.л.).

Публикации в изданиях из перечня ведущих рецензируемых научных журналов:

4. Штина А.А. Российская нефтяная отрасль сегодня и завтра: переход от нара щивания добычи и экспорта нефти к приоритетному развитию ее переработки на отечест венных нефтеперерабатывающих заводах// Ученые записки: роль и место цивилизованного предпринимательства в экономике России: Сб. науч. трудов. Вып. XX.- М.: Российская Ака демия предпринимательства;

Агентство печати «Наука и образование», 2009. – 0.6 п. л.

5. Левинбук М.И., Кочикян В.П., Штина А.А. О некоторых концептуальных про блемах модернизации нефтеперерабатывающей отрасли России // Технологии нефти и газа. 2009, № 2, - 0.7 п. л. (лично автора – 0.5 п.л.)

 

Похожие работы:





 
2013 www.netess.ru - «Бесплатная библиотека авторефератов кандидатских и докторских диссертаций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.