Перераспределение обязательных пенсионных накоплений как фактор социально-экономического равновесия в регионе
1На правах рукописи
ПУТИНЦЕВА НАТАЛЬЯ АЛЕКСАНДРОВНА ПЕРЕРАСПРЕДЕЛЕНИЕ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ КАК ФАКТОР СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАВНОВЕСИЯ В РЕГИОНЕ Специальность 08.00.05 – Экономика и управление народным хозяйством:
региональная экономика
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Санкт-Петербург 2011 2
Работа выполнена на кафедре государственного и муниципального управления ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инже нерно-экономический университет» НАУЧНЫЙ РУКОВОДИТЕЛЬ: Горенбургов Михаил Абрамович доктор экономических наук, профессор ОФИЦИАЛЬНЫЕ ОППОНЕНТЫ: Курочкина Анна Александровна доктор экономических наук, профессор Голубецкая Наталья Петровна доктор экономических наук, профессор ВЕДУЩАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ: Институт проблем региональной экономики Российской Академии наук (Санкт-Петербург)
Защита состоится « » 2011г. в часов на заседании диссертационного совета Д 212.219.02 при ФГБОУ ВПО «Санкт Петербургский государственный инженерно-экономический университет» по адресу: 191002, Санкт-Петербург, ул. Марата, д. 27, ауд.422.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический уни верситета по адресу: 196084, Санкт-Петербург, Московский пр., 103-а.
Автореферат разослан «» 2011 года.
Ученый секретарь диссертационного совета, доктор экономических наук, профессор Н.В. Васильева
Общая характеристика работы
I.
Актуальность исследования. Пенсионная система государства яв ляется важнейшим социально-экономическим институтом, реализующим основную конституционную гарантию - материальное обеспечение нетру доспособного населения. Переход России к рыночной экономике потребо вал адекватного реформирования пенсионной системы, преобразования ее из советской системы государственного пенсионного обеспечения в систе му обязательного пенсионного страхования, способную самостоятельно, без участия государства, адаптироваться к циклическому характеру ры ночного развития.
Реформирование пенсионной системы в новейшей истории РФ за ключается в поэтапном переходе от всеобщей распределительной системы, когда выплата пенсий целиком и полностью обеспечивается за счет теку щих платежей из фонда оплаты труда работающего населения, к смешан ной системе пенсионного обеспечения, в которой наряду с распредели тельным принципом финансирования пенсий должны заработать механиз мы формирования пенсий на основе накопительных признаков.
Для этого, в России принято законодательство в соответствии с ко торым, начиная с 2002 г. трудовая пенсия по старости для лиц моложе 1966 г.р. (года рождения) будет складываться из трех частей: базовой, страховой, накопительной и вводится система персонифицированного уче та поступающих взносов в пенсионную систему РФ. При этом часть обяза тельных взносов в Пенсионный Фонд России (ПФР), поступающая на формирование базовой и страхов части будущей пенсии в этот же период направляется на выплаты пенсий сегодняшним пенсионерам, а оставшаяся часть взносов направляется на формирование пенсионных накоплений.
Отличительная особенность накопительной части пенсий заключает ся в том, что ее размер будет зависеть от накопленных денежных средств и инвестиционного дохода, полученного за счет инвестирования накопи тельной части страховых взносов.
Несмотря на то, что реформирование пенсионной системы процесс длительный, охватывающий 20-25 лет, промежуточные итоги свидетельст вуют о неоднозначности достигнутых результатов, и прежде всего при формировании накопительного элемента трудовой пенсии. Неэффектив ность перераспределения пенсионных накоплений заключается в их обес ценивании при инвестировании, а также в том, что согласно прогнозу ПФР к 2025 г. доля пенсионных накоплений в структуре трудовых пенсий для ее получателя не превысит 5%.
Степень изученности проблемы. Проблемам развития региональ ных социально-экономических систем посвящены труды В.С. Боголюбова, Н.В. Васильевой, А.Г. Гранберга, Н.П. Голубецкой, В.В. Кистанова, С.В. Кузнецова, А.А. Курочкиной, С.Н. Максимова, Т.В. Малеевой, Т.В. Морозовой, Т.Ю. Семеновой, А.М. Хадачека, В.С. Чекалина, Д.В. Шопенко, Е.Г. Ясина и др.
Вопросы развития пенсионной системы в России и за рубежом, раз личные позиции ученых по отношению к реформе пенсионного обеспече ния в России, анализ рисков пенсионных накоплений, методы оценки эф фективности их инвестирования в экономику РФ и роли инвестиций при формировании региональной политики представлены в работах Д.Г. Алек сандрова, Е.И. Астрахана, Н. Барра, В.К. Бочкаревой, В.С. Вавилова, H.A. Волгина, Л.А. Вульф, Е.Ш. Гонтмахера, М.А. Горенбургова, Е.Т. Гур вич, Л.С. Дегтярь, Г.П. Дегтярева, О.Г. Дмитриевой, Е.А. Еловикова, Н.В. Зубаревич, В.В. Кистанова, В.Б. Кондратьева, Д.С. Львова, Ю.З. Люб лина, Р.И. Нигматулина, О.В. Ордина, П.А. Орлова-Карбы, П. Орсзага, Н.М. Римашевской, Л.С. Ржаницыной, В.Д. Ройка, Дж. Стиглица, А.К. Со ловьева, Э.К. Хижного, Е.М. Четыркина, А.А Щербакова и др.
Несомненно, что научные разработки вышеназванных авторов вно сят существенный вклад в развитие теории и практики перераспределения пенсионных накоплений. Вместе с тем, сложившаяся ситуация, при кото рой аккумулируемые пенсионные накопления из года в год обесценивают ся, показывает недостаточную проработанность методических и методоло гических положений перераспределения накопительной части трудовой пенсии в РФ.
Все выше сказанное определяет актуальность темы диссертационно го исследования, определяет ее теоретическую и практическую значи мость.
Цель диссертационного исследования состоит в разработке мето дических положений эффективного перераспределения обязательных пен сионных накоплений, способствующих обеспечению социально экономического равновесия в регионе.
Реализация общей цели предполагает решение следующих конкрет ных задач:
- уточнить содержание понятия «накопительная составляющая тру довой пенсии», теоретические и практические аспекты е формирования как составной части пенсионного обеспечения;
- определить причины неэффективного перераспределения обяза тельных пенсионных накоплений;
- обобщить принципы инвестирования обязательных пенсионных накоплений, как части трудовой пенсии;
- предложить методику эффективного перераспределения обяза тельных пенсионных накоплений;
- сформулировать практические рекомендации по совершенствова нию накопительной части трудовой пенсии в РФ.
Объектом исследования является накопительный элемент трудо вой пенсии как составной части пенсионного обеспечения в РФ, сформи ровавшейся в 2002 году.
Предметом исследования являются социально-трудовые отноше ния, возникающие при формировании накопительной части трудовой пенсии в рамках реформирования системы пенсионного обеспечения.
Теоретическая и методическая основа диссертационного иссле дования базируется на анализе работ зарубежных и отечественных уче ных и практиков в области пенсионного обеспечения, оценки эффектив ности инвестирования в экономику и социальную сферу РФ, роли инве стиций при формировании региональной политики. Диссертационное ис следование основывается на современном исследовательском материале, статьях, материалах научно-практических конференций, круглых столов, посвященных пенсионной реформе в России.
При подготовке диссертации были использованы следующие мето ды научного исследования: анализ, сравнение, оценка статистических данных, социологические исследования.
Структура диссертации. Цели и задачи исследования определили структуру диссертации. Работа объмом 179 страниц основного текста содержит введение, 3 главы, 9 параграфов, 46 таблиц, 7 рисунков, 1 схе мы, заключение, 7 приложений и библиографию.
Научная новизна основных результатов, полученных автором, представлена в следующих, наиболее существенных положениях:
- предложено уточненное определение понятия «накопительная со ставляющая трудовой пенсии», как определенная часть заработной платы работника, которая в законодательном порядке перечисляется из заработ ной платы работника в Пенсионный Фонд, может быть инвестирована им по собственному усмотрению, в целях материального обеспечения при наступлении пенсионного возраста, способная оказывать влияние на со циально-эколого-экономическое равновесие и развитие региона, сохран ность и доходность которой должна гарантироваться государством;
- определены причины неэффективного перераспределения обяза тельных пенсионных накоплений: обесценивание пенсионных накопле ний, в первую очередь, связано с инвестиционной политикой государства, однако такие факторы как сырьевая ориентация экономики России, низ кий уровень заработной платы, высокая инфляционная составляющая российской экономики также непосредственно влияют на размер пенси онных накоплений и их долю в структуре трудовой пенсии;
- обобщены принципы инвестирования обязательных пенсионных накоплений, т.к. именно их отсутствие в законодательстве об инвестиро вании обязательных пенсионных накоплений привело к ситуации обесце нивания аккумулируемых в государственной управляющей компании Внешэкономбанк (ГУК ВЭБ) пенсионных накоплений;
- предложена методика эффективного перераспределения пенсион ных накоплений, принципиальное отличие которой состоит в том, что при перераспределении пенсионных накоплений учитывается не только возможность достижения экономического эффекта, но и социального и экологического;
- сформулированы практические рекомендации по совершенствова нию накопительной части трудовой пенсии в РФ. Практические рекомен дации направлены на повышение уровня заработной платы работникам бюджетной сферы, особенно высшей и научно-исследовательской школы, как одной из причин неэффективного перераспределения обязательных пенсионных накоплений.
Практическая значимость исследования заключается в разработ ке конкретных методических рекомендаций, позволяющих эффективно перераспределять обязательные пенсионные накопления.
Апробация результатов исследования. Материалы и выводы дис сертационного исследования нашли применение в работе Комитета эко номического развития и инвестиционной деятельности Ленинградской области, обсуждались на научных конференциях в 2009-2010 гг., прово димых в ИНЖЭКОНе, при чтении дисциплин «Региональная экономика» и «Экономическая и социальная география» в учебном процессе ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет».
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ II.
ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ Выполненное исследование позволило автору достичь поставлен ной цели. При этом на защиту выносятся следующие положения, имею щие научную новизну:
1. Предложено уточненное определение понятия «накопительная составляющая трудовой пенсии» как определенная часть заработной платы работника, которая в законодательном порядке перечисляется в Пенсионный Фонд, может быть инвестирована им по собственному усмотрению, в целях материального обеспечения при наступлении пенсионного возраста, способная оказывать влияние на социально эколого-экономическое равновесие региона, сохранность и доходность, которой должна гарантироваться государством.
До 2002 г. в РФ, т.е. до момента начала процедур реформирования пенсионной системы, выплата пенсий обеспечивалась в рамках распреде лительного принципа финансирования, при этом коэффициент замещения пенсии в 1956-1989 гг. составлял 40-60%, и к 1989 г. коэффициент замеще ния пенсии по старости определялся законодательством в размере 50-75% от средней заработной платы в стране. Процесс реформирования пенсион ной системы привел к резкому падению коэффициента замещения пенсий (до 22,9% в 2007 г.), и только в 2010 г., благодаря огромным трансфертам из Федерального бюджета России смог достичь уровня 40%.
Процедура реформирование пенсионной системы в РФ в наибольшей степени коснулось граждан моложе 1966 г.р., а также изменила понимание сущности пенсии, путем преобразования ее из советской системы пенси онного обеспечения в систему обязательного пенсионного страхования.
С 2002 г. новая пенсионная система России включает в себя отноше ния по формированию, назначению и выплате трудовой и государственной видов пенсий (рис. 1). Также вводится система индивидуального (персо нифицированного) учета поступающих в пенсионную систему взносов.
ПЕНСИЯ Трудовая пенсия Государственная пенсия - по старости - за выслугу лет - по инвалидности - по старости - по случаю потери кормильца - социальная Рис.1 Структура пенсионной системы РФ с 01.01. Трудовая пенсия по старости - являясь наиболее распространенным видом трудовой пенсии (около 80% получателей), согласно новому пенси онному законодательству для лиц моложе 1966 г.р. складывается из трех частей: базовой, страховой (условно-накопительной) и накопительной (табл.1).
Таблица Структура трудовой пенсии по старости в РФ с 2002 года Базовая Страховая Накопительная (лица мо ложе 1966 г.р.) 1. Мужчины, достигшие возраста 60 лет, женщины 55 лет 1.Основания назначения 2. Наличие страхового стажа не менее 5 лет 1. Гражданство РФ (иностранные граждане и лица без граждан 2.Условия получения права на ства только при условии постоянного проживания в РФ) трудовую пенсию 2. Лицо должно быть застраховано в соответствии с N 167-ФЗ распределительный - текущие пен- накопительный - выплаты 3.Принцип финансирования сионные выплаты финансируются пенсий осуществляются из текущих поступлений в Пенси- из самостоятельно накоп онный Фонд ленного в этих целях де нежного фонда работника «вертикальная» солидарность между «горизонтальная» соли 4.Принцип социальной защиты поколениями, при которой рабо- дарность, т.е. выплаты тоспособное поколение содержит «долгожителям» частично нетрудоспособное производятся за счет не выплаты пенсий умершим участникам пенсионной системы 5.Размер пенсии фиксированный зависит от суммы зависит от суммы упла уплаченных ченных взносов и инве взносов стиционного дохода государственное социальное социальное страхование 6.Форма социальной защиты обеспечение страхование Несмотря на формирование новой сущности и структуры пенсии в РФ с 2002 г. в работах Н.А. Волгина, Е.А. Еловикова, А.Б. Борисова «пен сия» выступает в роли денежного обеспечения, денежной выплаты. Опре деление пенсии в работе П.А. Орлов-Корбы отражает изменение сущности пенсии, а определение в работе И.Е. Митник отражает изменение в струк туре пенсии, путем предложения определения накопительной части трудо вой пенсии.
В предложенном в работе авторском уточнении понятия накопитель ная составляющая трудовой пенсии делается попытка учесть изменение и сущности и структуры пенсии. Также авторское определение раскрывает такую особенность пенсионных накоплений, как способность оказывать влияние на социально-эколого-экономическое развитие и равновесие в ре гиона, и вскрывает один из главных недостатков пенсионной реформы в РФ – полное отсутствие гарантий не только доходности трудовых накоп лений, но и сохранности.
Изучая процесс реформирования крупных распределительных пен сионных систем зарубежных страх можно отметить, что из 34 стран ОЭСР, только Швеция, Швейцария, Великобритания и Австралия ввели обяза тельные пенсионные компоненты в систему государственного пенсионно го обеспечения, а Чили и Аргентины, которые гораздо раньше перешли на накопительные пенсионные схемы, на сегодняшний день полностью и час тично уже отказались от них.
Широкая дискуссия в экономической литературе о том, что преиму щества накопительных пенсионных систем не доказаны ни теоретически, ни практически, развернутая Н. Барром, П. Орсзагом и Дж. Стиглицем, а также экономический кризис отрицательно сказались на отношении к на копительным пенсионным схемам: в ряде стран были приняты решения по отмене или сокращению размера взносов на накопительные счета.
Кроме того, в специальных исследованиях МВФ, признано ненуж ным для стран со сложившимися системами пенсионного обеспечения, пе реходить от одной модели к другой, так как ни одна из существующих мо делей пенсионных систем не имеет явного преимущества над другими.
Министерством здравоохранения и социального развития РФ еще в ноябре 2010 г. был представлен в Правительство РФ аналитический док лад, в котором звучит идея об отмене института накопительной части тру довой пенсии, как не получившего широкой популярности в обществе. В рамках диссертационного исследования делается вывод о том, что, не смотря на мировой экономический кризис, подорвавший доверий к финан совой системе и системе пенсионных накоплений, не стоит отказываться от сформированной в 2002 г. в РФ модели системы пенсионного обеспече ния, т.к. пенсионные накопления обладают огромным мотивационным и инвестиционным потенциалом, и в качестве дополнения к распределитель ным пенсионным схемам могут способствовать обеспечению социально эколого-экономического равновесия в регионе.
2. Определены причины неэффективного перераспределения обязательных пенсионных накоплений.
Неэффективность перераспределения пенсионных накоплений за ключается в их обесценивании при инвестировании, а также в том, что согласно прогнозу ПФР к 2025 г. доля пенсионных накоплений в струк туре трудовых пенсий для ее получателя не превысит 5%.
В качестве основной причины низкой доли пенсионных накоплений в структуре трудовой пенсии выделяется причина недостаточного коли чества взносов, перечисляемых на накопительную часть трудовой пенсии.
В работе делается вывод, что не от размера взносов в первую оче редь зависит успешное функционирование пенсионных систем, для этого необходимо сильное и эффективное государственное управление, а ши роко обсуждаемая проблема размера взносов и выбора между государст венными распределительными и накопительными программами (в част ном или государственном секторе) имеет второстепенное значение. Та ким образом, мы выделяем следующие причины неэффективного пере распределения обязательных пенсионных накоплений 1) Инвестиционная политика государства в целом, а в частности, использование при инвестировании пенсионных накоплений инструментов, не способных обеспечить доходность выше уровня инфляции.
Нацеленность инвестиционной политики на привлечение иностранных инвестиций привела к тому, что в России происходит систематическая недо плата труда примерно на 24%, не способствующая формированию каких либо видов накоплений у большей части населения страны: в России компа нии с участием иностранного капитала выступают в качестве важного канала экспорта из развитых стран феномена эксплуатации труда.
С другой стороны, наличие солидных инвестиционных ресурсов, полу чаемых в результате превышения базовой цены на нефть, аккумулируемых с 2004 г. в Стабилизационном фонде, а с 2008 г. в Резервном Фонде и Фонде Национального Благосостояния официально воспринимаются как источник инфляции в стране и не используются для развития национальной экономи ки, и если с 2008 г. средства Фонда Национального Благосостояния вклады ваются в российскую экономику и банковскую сферу, то средства Стабили зационного Фонда до 2008 г. и Резервного Фонда вкладываются в зарубеж ные активы и валюту США и стран Западной Европы, поддерживая развитие этих стран.
Рассматривая объем Резервного фонда РФ как ресурсы, которые могли бы быть использованы в экономику страны, с помощью мультипликатора Кейнса в работе рассчитан эффект от инвестирования средств Резервного фонда.
y =1/(1 - c) *v = 1/(1 - 0,82) *0,44 = 2,44%, (1) где y – темп прироста ВВП, % ;
с – предельная склонность к потреблению (для 2010 г. - 0,82);
v – доля прироста инвестиций в ВВП, %;
v – 196 млрд.р./44939 млрд.р. *100% = 0,44;
196 млрд.р. – средства Резервного фонда, потраченные на приобрете ние иностранной валюты 13.01.2011 и 26.01.2011;
44939 млрд. р. – объем ВВП России за 2010 г.
Согласно результату – инвестирование 196 млрд. руб. достаточно для того, чтобы обеспечить дополнительный прирост ВВП в 2,44%.
2) Сырьевая ориентация экономики России, как следствие инвести ционной политики, не требующая высокообразованных и грамотных лю дей, не предполагающая высокого уровня оплаты труда наемных работни ков, а, следовательно, не способствующая формированию крупных пенси онных накоплений. По объему ВВП Россия только в 2007-2008 гг. вышла на докризисный уровень 1990 г., наиболее развитые в прошлом про мышленные регионы фактически деиндустриализировались, в них сохра нилось 13–40% объемов производства от уровня 1990 года.
3) Низкая доля заработной платы в структуре ВВП. Главной диспро порцией, сдерживающей экономический рост и качество экономики, является низкая заработная плата наемных работников: в большинстве регионов РФ средняя заработная плата едва покрывает минимальную потребительскую корзину, исчисленную из норм, не позволяющих вести достойный образ жизни.
Низкий уровень заработных плат объясняется низкой производитель ностью труда, однако российский среднестатистический работник произво дит сегодня в 2,7 раза больше ВВП, чем такой же среднестатистический аме риканский работник.
4) Высокая инфляционная составляющая российской экономики. Ос новными факторами роста цен и инфляции в нашей стране являются:
- жесткая монетарная политика Банка России, которая приводит к от сутствию у банков достаточного для инвестиционного кредитования объема долгосрочных ресурсов и к высокой стоимости банковского кредита для большинства российских предприятий;
- высокая долларизация экономики;
- спекулятивный характер рынка российской недвижимости;
- непосредственная зависимость финансового рынка с рынком цен сырьевых товаров и индексом сырьевых цен в условиях высокой конъюнкту ры рынка энергоносителей.
Негативным следствием высокого уровня инфляции при формирова нии пенсионных накоплений является то, что инфляция приводит к обесце ниванию любых сбережений и накоплений. Кроме того, высокий уровень инфляции не способствует развитию сложных обрабатывающих отраслей экономики. В основе отсутствия достаточной мотивации для инвестирования в отрасли обрабатывающего сектора российской промышленности лежит также их крайне низкая сравнительная эффективность относительно добы вающих экспортоориентированных отраслей.
3. Обобщены принципы инвестирование обязательных пенсион ных накоплений. Необходимость данного пункта новизны вызвана отсутст вием в законодательстве РФ принципов инвестирования обязательных пен сионных накоплений, что и явилось причиной их обесценивания.
За основу, при реформировании системы пенсионного обеспечения в РФ, был взят доклад 1994 г. Всемирного банка «Предотвращение кризиса старости», с появлением которого стало принято оценивать влияние пен сионной системы на экономику страны и на макроэкономическую ситуа цию в стране соответственно.
В соответствии с докладом, пенсионная система помимо выполнения двух важнейших функции: перераспределение (борьба с бедностью в ста рости) и сбережение или замещение (компенсация) заработка, утраченного вследствие прекращения работы, должна теперь одновременно помогать экономике страны. Предполагалось, что пенсионная реформа в РФ будет способствовать притоку долгосрочных инвестиций в экономику и усиле нию конкуренции между частными финансовыми компаниями, что, в ко нечном счете, благоприятно скажется на экономическом развитии страны.
Однако значительные финансовые ресурсы, сосредоточенные в пен сионных фондах (в ГУК ВЭБ на 01.10.2011 аккумулируется пенсионных накоплений на сумму 1196,096 млрд. руб.) требуют для себя адекватного законодательства и механизмов, действующих в рамках, как самого фи нансового рынка, так и его инфраструктуры. До ноября 2009 г. сфера вло жения обязательных пенсионных накоплений ограничивалась государст венными ценными бумагами, субфедеральны и корпоративными облига циями высокой надежности, с доходностью, не превышающей уровень инфляции. С ноября 2009 г. был существенно расширен перечень инстру ментов инвестирования средств пенсионных накоплений за счет государ ственных сберегательных, ипотечных и еврооблигаций. Однако данная ме ра не отразилось существенным образом на уровне доходности инвестиро вания обязательных пенсионных накоплений (табл. 2).
Таблица Доходность инвестирования пенсионных накоплений ГУК ВЭБ Период III кв. 2005 2006 2007 2008 2009 Доходность, 12,2 5,67 6,04 -0,46 9,52 7,62/ 5,36/ % 8,17* 5, Инфляция, 10,9 9,0 11,9 13,3 8,1 8,8 4, % *доходность: по расширенному инвестиционному портфелю/ по портфелю государст венных ценных бумаг (консервативному) Для эффективного перераспределения в работе обобщены принципы инвестирования обязательных пенсионных накоплений:
1) принцип обеспечения сохранности означает обязанность ПФР вы платить гражданину РФ, достигшему пенсионного возраста сумму, не мень шую той, которая была перечислена им на накопительную часть трудовой за период активной трудовой деятельности;
2) принцип обеспечения доходности предполагает инвестирование в инструменты, обеспечивающие доходность, превышающую темпы роста ин фляции в длительной перспективе;
3) принцип диверсификации инвестиционных портфелей предполагает инвестирование пенсионных накоплений в комбинацию из достаточно боль шого количества инструментов для инвестирования с разнонаправленной ди намикой движения курсовой стоимости (дохода) в целях снижения инвести ционных рисков при обеспечении максимальной доходности;
4) принцип ликвидности инвестиционных портфелей состоит в том, чтобы поддерживать долю быстрореализуемых активов в портфеле не ниже уровня, необходимого для выполнения ПФР своих обязательств в отноше нии выплаты накопительной части трудовой пенсии;
5) принцип определения эффективности перераспределения обязатель ных пенсионных накоплений не только на основе экономический оценки, но и социальной и экологической;
6) принцип информационной открытости процесса размещения средств пенсионных накоплений для застрахованных в ПФР лиц;
7) принцип прозрачности процесса инвестирования средств пенси онных накоплений для общественного надзора и контроля;
8) принцип профессионального управления процессом перераспре деления обязательных пенсионных накоплений.
4. Предложена методика эффективного перераспределения обя зательных пенсионных накоплений.
В основу предлагаемой методики эффективного перераспределения пенсионных накоплений взяты утвержденные Президентом России «Ос новные положения государственной стратегии Российской Федерации по охране окружающей среды и обеспечению устойчивого развития» и «Кон цепция перехода Российской Федерации к устойчивому развитию». Со гласно данным Концепции 15% территории России находятся в экологиче ски неудовлетворительном состоянии, – это больше, чем вся Западная и Центральная Европа вместе взятые.
На рис. 2 предложена схема движения обязательных пенсионных на коплений в рамках методики эффективного перераспределения пенсион ных накоплений, позволяющая достигнуть социально-эколого экономического равновесия (СЭЭР), при котором обеспечиваются эконо мический рост, социальная стабильность и экологическая безопасность ре гиона.
Предлагаемая методика эффективного перераспределения пенсион ных накоплений включает следующие элементы:
1). Сфера обращения с твердыми бытовыми отходами (ТБО), рас сматривается в диссертационном исследовании, как объект, требующий в рамках концепции устойчивого развития особого внимания, как со сторо ны государственных, так и частных структур общества. На сегодняшний день переработка мусора в России - это убыточный вид деятельности, что бы отходы приносили прибыль, необходима полностью выстроенная структура по переработке мусора, а соответственно достаточно крупные инвестиционные вложения со стороны государства.
В качестве источника инвестиций в сферу обращения с ТБО предла гается использовать обязательные пенсионные накопления.
Государственные органы управления Организационно- Экономический метод Социально распорядительный метод управления психологический управление метод управления СМИ, как источник, информирующий население о целях формирования пенсионных накоплений и их использования Работодатели Работающие, моложе 1966 года рождения Формирование обязательных пенсионных накоплений Агенты пенсионного Фонда России Государственная управляющая компания Внешэкономбанк (ГУК ВЭБ) Аккумулирование обязательных пенсионных накоплений Инвестирование обязательных пенсионных накоплений Государ- Облига- Ипо- Денежные Депозиты Ино- Организация ственные ции рос- течные средства в в рублях в странная комплексной ценные сийских ценные рублях на кредит- валюта на системы сбора, бумаги эмитен- бумаги банковских ных орга- счетах в переработки и РФ, субъ- тов счетах низациях банках утилизации ектов РФ ТБО Экономический эффект Социальный эффект Экологический эффект Повышение уровня и качества жизни населения Рис. 2 - Движение обязательных пенсионных накоплений в рамках методики эффективного перераспределения обязательных пенсионных накоплений (жирным курсивом выделены основные элементы предлагаемой методики) 2). Использование экономического метода управления при воздейст вии основного субъекта управления - государства, на работодателей, упла чивающих взносы в накопительную часть пенсионной системы и рабо тающих членов общества (лиц моложе 1966г.р.), путем формирования уве ренности в сохранности пенсионных накоплений.
3). Использование социально-психологического метода управления, при котором, с помощью мощной информационной поддержки через сред ства массовой информации (СМИ) и социальную рекламу, до население должна быть доведена информация о том, что определенная часть обяза тельных пенсионных накоплений вкладывается в сферу обращения ТБО и, что доходность пенсионных накоплений, будет напрямую зависеть от спо собности населения в кратчайшие сроки научиться в соответствии с пра вилами сортировать бытовой мусор. Организация селективного сбора му сора является одним из основных условий того, чтобы переработка мусора стала прибыльным бизнесом.
4). В качестве экономического рычага эффективного перераспреде ления пенсионных накоплений методикой предлагается использовать эко номические, социальные и экологические показатели сферы обращения ТБО.
В табл. 3 представлены составляющие различных видов эффекта, обу словленного совершенствованием системы обращения с твердыми бытовыми отходами.
Таблица Составляющие различных видов эффекта, обусловленного совершенствованием системы обращения с отходами Экономический эффект Социальный эффект Экологический эффект 1.Увеличение доходов, соби- 1.Увеличение доходов со- 1.Увеличение свободных раемых с различных групп трудников предприятий сфе- территорий за счет ликвида потребителей, за счет повы- ры переработки отходов ции несанкционированных шения качества услуг по об- вследствие повышения рен- свалок и площадей полиго ращению с отходами. табельности их работы. нов по захоронению вслед 2.Увеличение доходов от 2.Увеличение доходов насе- ствие совершенствования реализации товаров, произ- ления, сдающего вторичное технологий.
веденных из вторичных ма- сырье. 2.Рациональное использова териалов. 3.Экономия расходов на по- ние природных ресурсов, 3.Увеличение налоговых по- лучение определенных меди- вследствие увеличения ис ступлений от расширения цинских услуг вследствие пользования вторичных ре деятельности предприятий улучшения состояния окру- сурсов.
сферы обращения с отхо- жающей среды и здоровья дами. населения.
5). Обязательное использование СМИ, как источника, информирую щего населения о целях формирования пенсионных накоплений и исполь зования их, также и в сфере обращения ТБО. Информационная состав ляющая - один из главных элементов методики, без которого невозможно обеспечить селективный сбор мусора и эффективное перераспределение пенсионных накоплений.
В табл. 4 рассчитан экономический эффект инвестирования обяза тельных пенсионных накоплений в сферу ТБО, получаемый за счет уменьшения площади полигонов, при внедрении сортировки и технологий переработки ТБО. Для расчета использованы данные по Санкт-Петербургу и Ленинградской области за 2010 год:
- образовано мусора 7,5 млн. м3;
- 20% мусора переработано;
- сортировка мусора в 5-6 раз уменьшает площадь полигона ТБО;
- для расчета эффекта выбран промежуточный вариант между сло жившейся практикой переработки ТБО в Европе, США и Японии, т.е. ко гда 80% ТБО перерабатывается вместо 20% перерабатываемых в СПб.
Таблица Расчет экономического эффекта от использования сортировки и переработки мусора 7,5 млн. м3 7,5 млн. м Объем годовой ТБО 20%: 1,5 млн. м3/5 =0, 5 млн.м3 80%: 6,0 млн. м3/5 =1,2 млн. м переработано 6,0 млн. м3 20%: 1,5 млн. м не переработано 80%:
высота 30 м 30 м складирования ТБО 6,5 млн.м3 / 30 = 210000 м2 2,7 млн.м3 / 30 =90000 м S полигона 100 м2 = 70000 рублей Ср. цена земли в ЛО 100 м = 70000 рублей Стоимость земли 147 млн. рублей 63 млн. рублей под полигонами Экономический эффект только от уменьшения количества земель, используемых под полигоны ТБО составляет 84 млн. рублей в год.
В качестве организации, способной обеспечить процесс перераспре деления обязательных пенсионных накоплений в сферу обращения ТБО, в работе предлагается задействовать ФГУП «Федеральный центр благоуст ройства и обращения с отходами». ФГУП «Федеральный центр благоуст ройства и обращения с отходами» было учреждено в 2006 г. для формиро вания организационных, экономических и правовых условий, необходи мых для создания более эффективной системы обращения с отходами про изводства и потребления на территории муниципальных образований, обеспечения координации деятельности органов исполнительной власти и хозяйствующих субъектов, занятых в указанной сфере, а также привлече ния передовых технологий и инвестиций в экономику субъектов РФ.
5. Предложены практические рекомендации по совершенство ванию пенсионной системы РФ.
Низкая доля заработной платы в структуре ВВП является одной из главных причин неэффективности перераспределения пенсионных накоп лений. Для решения данной проблемы в работе предлагается увеличить за работную плату в первую очередь работникам бюджетной сферы, особен но высшей и научно-исследовательской школы, за счет увеличения акци зов на табачную продукцию, и внедрения прогрессивной шкалы налогооб ложения НДФЛ. Предлагаемые меры приведут к увеличению пенсионных накоплений, активизации платежеспособного спроса, увеличению инве стиционных возможностей региона, при этом способствуя снижению ко личества употребляемого табака, и улучшая здоровье нации. Кроме того именно эта сфера служит основой процесса модернизации страны Как показывает международный опыт высокие акцизы на сигареты – самый эффективный способ по борьбе с курением, выгодный для бюдже та. В России акциз в 2011 г. составляет 7,25 руб. на пачку сигарет с фильт ром (3,54 руб. в 2009 г.). Правительством РФ утвержден вариант роста ак цизов на 30% в год до 2013 г. Однако для того чтобы потребление сигарет снижалось действительно ощутимыми темпами (10-15% в год), необходи мо поэтапно поднять акциз до уровня в 40-48 руб. и выше с одной пачки (безотносительно к тому с фильтром или без фильтра) (табл. 5).
Размер дополнительных бюджетных доходов при таком увеличении акцизов может составить порядка 870,0 млрд. руб. в год.
Таблица Влияние динамики роста ставок акцизов на табачную продукцию на уровень бюджетных доходов Период Акциз Акциз Min стои- Объем реализа- Доходы бюджета, на на 1000 мость пач- ции табачной млрд. руб.
пачку, шт., руб. ки сигарет, продукции, (при вариант Алтер руб. руб. альтернативном Правитель- натив варианте ) млрд. ства РФ* ный** сигарет 2011 12 600 20 400 112 2012 24 1200 36-38 350 144 2013 48 2400 65-70 300 184 нет данных 2014 72 3600 95-105 260 *при неизменном объеме реализации табачной продукции в стране **при ежегодном снижении объеме реализации табачной продукции в стране В случае применения в России максимальных ставок акцизов на табак на уровне 1,83 Евро, при потере одновременно 35 - 40% рынка сбы та за счет снижения уровня курения доходы бюджета России от табака могли бы составить около 1 трлн. руб.
В условиях мирового финансового кризиса повышение акцизов на табак только за последний год использовалось в качестве антикризис ной меры в более чем 30 странах мира, включая США, страны ЕС, Китай, Украину и др.
Вопрос о введении прогрессивной шкалы налогообложения НДФЛ обсуждается научной общественностью с 2001 г., когда он был отменен.
Отмена налога не привела к легализации части доходов, кроме того не сдерживаемый прогрессивными налогами и другими способами перерас пределения доходов рост неравенства приводит к существенному увеличе нию доходов только богатых и обнищанию всего остального населения.
И дело не только в социальной справедливости, а в том, что избы точное сосредоточение доходов в малочисленной группе наиболее богатых оставляет незначительную долю доходов большей части населения, кото рое является основным фактором поддержания платежеспособного спроса, потребляя в основном отечественную продукцию.
За последнее десятилетие число стран с плоской шкалой подоходно го налога увеличилось до 29 стран: например, Польша, Хорватия, Венгрия, Мексика рассматривают вопрос введения плоской шкалы. Однако если внимательно посмотреть на список стран с плоской шкалой подоходного налога, то это страны бывшего социалистического лагеря и относительно менее развитые страны. Из относительно более развитых стран, только Ис ландия ввела плоскую шкалу, но через три года вернулась к прогрессивной шкале.
Согласно статистическим данным только 3% граждан из 70 млн. ра ботающих в РФ имеют заработную плату, которая подлежит прогрессив ной шкале налогообложения, однако ожидаемый эффект модернизации на логовой системы может составить - 63,5 млрд. руб.
В заключении приведены общие выводы и предложения по ре зультатам диссертационного исследования, определена целесообразность использования результатов работы в практической деятельности.
ПУБЛИКАЦИИ АВТОРА ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ III.
Статьи, опубликованные в рекомендованных ВАК изданиях 1. Путинцева Н.А. Накопительный пенсионный элемент – как соци ально-экономическая категория // Вестник ИНЖЭКОНа. Сер. Экономика.
– N 5(48), 2011. – С. 342–345. – 0,26 п.л.
2. Путинцева Н.А. Зарубежный опыт становления и функционирова ния накопительных механизмов в пенсионных системах // Вестник ИН ЖЭКОНа. Сер. Экономика. – N 6(49), 2011. – С. 252–255. – 0,25 п.л.
3. Путинцева Н.А. Новые подходы к перераспределению обязатель ных пенсионных накоплений, оказывающие влияние на социально экономическое равновесие в регионе // Вестник Национальной академии туризма. – № 4(20), 2011. – 0,3 п.л.
Статьи, опубликованные в прочих изданиях 4. Путинцева Н.А. Покупательная способность пенсий – региональ ный аспект. Актуальные проблемы управления экономикой региона: мате риалы VII Всероссийской науч.-практ. конференции 23 апреля 2010 г. Ч. / редкол.: Е.В.Жгулев (отв.ред.). – СПб.: СПбГИЭУ, 2010. – С. 60–62.
– 0,26 п.л.
5. Путинцева Н.А. Модернизация пенсионной системы определит пути ее развития. Актуальные проблемы управления экономикой региона:
материалы VII Всероссийской науч.-практ. конференция 23 апреля 2010 г.
Ч. 2 / редкол.: Е.В.Жгулев (отв.ред.). – СПб.: СПбГИЭУ, 2010. – С. 62–64.
– 0,2 п.л.
6. Путинцева Н.А. Пенсионная реформа в РФ: проблемы и перспек тивы. Актуальные проблемы управления экономикой региона: материалы VI Всероссийской науч.-практ. конференции 23-24 апреля 2009 г./редкол.:
С.Н.Максимов (отв.ред.). – СПб.: СПбГИЭУ, 2009. – С. 94–96. – 0,2 п.л.
7. Путинцева Н.А., Шопенко М.П. Пенсионные средства как источ ник долговременных инвестиций в экономику. Теория и практика финан сов и банковского дела на современном этапе: материалы XI межвуз. кон ференции 2 декабря 2009 г. Ч. 1/Под.ред. Н.А.Савинской, О.В.Гончарук. – СПб.: СПбГИЭУ, 2009. – С. 277–281. – 0,26/0,13 п.л.
8. Путинцева Н.А. Пенсионная реформа: анализ и перспективы. Ос новные направления социально-экономической политики регионов: сб. на учн. труд./ редкол.: Д.В.Шопенко (отв.ред.). – СПб.: СПбГИЭУ, 2009. – С.
313–322. – 0,44 п.л.