авторефераты диссертаций БЕСПЛАТНАЯ  БИБЛИОТЕКА

АВТОРЕФЕРАТЫ КАНДИДАТСКИХ, ДОКТОРСКИХ ДИССЕРТАЦИЙ

<< ГЛАВНАЯ
АГРОИНЖЕНЕРИЯ
АСТРОНОМИЯ
БЕЗОПАСНОСТЬ
БИОЛОГИЯ
ЗЕМЛЯ
ИНФОРМАТИКА
ИСКУССТВОВЕДЕНИЕ
ИСТОРИЯ
КУЛЬТУРОЛОГИЯ
МАШИНОСТРОЕНИЕ
МЕДИЦИНА
МЕТАЛЛУРГИЯ
МЕХАНИКА
ПЕДАГОГИКА
ПОЛИТИКА
ПРИБОРОСТРОЕНИЕ
ПРОДОВОЛЬСТВИЕ
ПСИХОЛОГИЯ
РАДИОТЕХНИКА
СЕЛЬСКОЕ ХОЗЯЙСТВО
СОЦИОЛОГИЯ
СТРОИТЕЛЬСТВО
ТЕХНИЧЕСКИЕ НАУКИ
ТРАНСПОРТ
ФАРМАЦЕВТИКА
ФИЗИКА
ФИЗИОЛОГИЯ
ФИЛОЛОГИЯ
ФИЛОСОФИЯ
ХИМИЯ
ЭКОНОМИКА
ЭЛЕКТРОТЕХНИКА
ЭНЕРГЕТИКА
ЮРИСПРУДЕНЦИЯ
ЯЗЫКОЗНАНИЕ
РАЗНОЕ
КОНТАКТЫ

Разработка портфельной стратегии промышленного предприятия на основе модели системной динамики

На правах рукописи

Кучеренко Роман Сергеевич РАЗРАБОТКА ПОРТФЕЛЬНОЙ СТРАТЕГИИ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ НА ОСНОВЕ МОДЕЛИ СИСТЕМНОЙ ДИНАМИКИ Специальность 08.00.05 – «Экономика и управление народным хозяйством» (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами – промышленность;

управление инновациями и инвестици онной деятельностью)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Ижевск 2004 г.

2

Работа выполнена в Государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования «Ижевский государственный технический университет».

Научные руководители: доктор экономических наук, профессор Осипов Анатолий Константинович кандидат экономических наук, доцент Шибанова Людмила Ивановна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор Павлов Константин Викторович кандидат экономических наук, доцент Севрюгин Авинир Степанович

Ведущая организация: Министерство промышленности Удмуртской Республики

Защита состоится «16» марта 2004 года в 13 часов на заседании дис сертационного совета ДМ 212.275.04 в ГОУ ВПО «Удмуртский государ ственный университет» по адресу: 426034, г. Ижевск, ул. Университетская, 1, корпус 4, ауд. 431.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО «Удмуртский государственный университет».

Автореферат разослан «14» февраля 2004 года.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, профессор А.С. Баскин

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Реформы, произошедшие в по следнее десятилетие в российской экономике, выдвинули целый ряд во просов управления предприятиями в новых условиях. Один из самых глав ных здесь - выбор стратегии развития предприятия. Рыночные отношения потребовали коренного изменения самой сути управления, перехода на са мостоятельное планирование путей и способов развития.

В практике стратегического управления одной из важнейших задач является определение и выбор направлений развития и инвестирования средств. В литературе эта задача выделяется как разработка портфельной стратегии. Портфельная стратегия является базой для планирования пер спективных НИОКР, кадровой политики, инвестиционной и финансовой деятельности. Иными словами, на основе портфельной стратегии выраба тываются решения, принимаемые в других составляющих стратегии разви тия предприятия.

Теория и практика стратегического управления западных стран предлагает достаточно разработанные методики для позиционирования и выбора перспективных направлений деятельности предприятия. Наи большее распространение получило использование методов портфельного анализа, основу которого составляют матрицы БКГ, Мак Кинзи, модель жизненного цикла и их производные. Их применение в практике управле ния российских компаний наталкивается на ряд объективных проблем, в частности, на отсутствие соответствующей консалтинговой инфраструкту ры, что проявляется в недостатке достоверной информации о рынке и кон курентах, а также квалифицированных экспертов, на оценках которых строится использование матриц.

Но главная критика названных методик, получивших в литературе название «классических», все чаще оказывается связана с тем, что из ана лиза исключается системная природа организации, являющаяся главным источником сложности при выработке стратегии. Это является основной причиной того, что методы, разработанные в «классических» концепциях стратегического планирования, перестают служить эффективным инстру ментом разработки стратегии. В настоящее время происходит процесс ста новления нового постиндустриального общества. Результатом его является глобализация экономики, развитие на базе новейших достижений НТП, и как следствие – многократное усложнение хозяйственных отношений.

Традиционный конкурентный рынок исчезает, уступая место корпоратив ным связям и макрорынкам, на которых действуют мощные корпоратив ные объединения. Для эффективного управления современными хозяйст венными организациями их все чаще приходится рассматривать как слож ные нелинейные системы. Это требует применения адекватного инстру ментария в процессе разработки и реализации решений.

Степень изученности проблемы. В последние годы, наряду с изда нием работ «классиков» стратегического менеджмента И. Ансоффа, А. Томпсона и А. Дж. Стрикленда, Б. Райана, Д. Аакера, Ф. Котлера, Т. Саати, Д. Синка, Б. Карлофа, М.Портера, Г. Минцберга, А.Чандлера, Я.

Чанга и других зарубеж-ных авторов, появились работы российских уче ных, посвященных различным аспектам стратегического планирования, таких как О.С. Виханский, авторский коллектив под руководством А.П. Градова, В.С. Ефремов, Э.А. Уткин, В.Д. Марков, Г.Л. Азоев, П.В. За белин, Н.Н. Тренев и др.

Значительное число работ отечественных ученых посвящено реше нию задач, касающихся вопросов развития хозяйственных систем, с ис пользованием экономико-математических методов. Так в работах Г.И. Са вина, В.И. Данилина, Б.Я. Советова и С.А Яковлева, А.А. Колобова, В.С.

Иозайтиса и Ю.А. Львова и др. изложены концептуальные подходы моде лирования хозяйственных систем, технологии построения экономико математических моделей, методы оптимизационного и имитационного мо делирования. Концепция структурного имитационного моделирования (мо делирования системной динамики) представлена в ряде работ американско го ученого Дж.Форрестера.



Существенный вклад в теорию и методологию стратегического пла нирования внесли ученые Уральской школы, такие как В.И. Некрасов, К.В.

Павлов, Л.А. Дедов, О.И. Боткин, О.А. Романова и др.

Однако в настоящее время стратегический менеджмент продолжает оставаться принципиально новым видом профессиональной деятельности, невостребованным на большинстве российских предприятий в силу тех или иных причин. При этом, одной из главных причин низкой эффективности функционирования российской экономики является как раз недостаточная востребованность имеющихся достижений современной экономической науки, что обуславливает множество «белых пятен» в теории и методоло гии управления. Этим и обусловлен выбор проблематики исследования.

Цель и задачи диссертационной работы. Целью диссертационной работы является совершенствование методов стратегического планирова ния на промышленных предприятиях при разработке портфельной страте гии в современных условиях хозяйствования.

Для достижения данной цели поставлены следующие задачи:

уточнить теоретические аспекты формирования портфельной страте гии как части системы стратегического управления диверсифицированной компании;

провести анализ инструментов формирования портфельной стратегии компании;

выявить особенности применения методов экономико математического моделирования при формировании стратегии развития компании;

разработать портфельную стратегию диверсифицированного про мышленного предприятия на основе модели системной динамики.

Объектом исследования являются крупные и средние диверсифици рованные промышленные предприятия Удмуртской Республики.

Предметом исследования является механизм формирования порт фельной стратегии промышленного предприятия.

Область исследования по паспорту ВАКа: 15.4 – инструменты внут рифирменного и стратегического планирования на промышленных пред приятиях, отраслях и комплексах;

4.16 - разработка стратегии и концепту альных положений перспективной инвестиционной политики с учетом на копленного научного и мирового опыта в целях экономического роста и по вышения эффективности экономических систем.

Теоретической и методологической основой работы стали фунда ментальные и прикладные исследования в области стратегического плани рования и управления, производственного менеджмента, управленческого учета, финансового анализа, экономико-математического моделирования.

Системный подход был использован как базовый метод исследования.

Практические результаты исследования разрабатывались с помощью мето дов портфельного анализа (на основе матриц БКГ, Мак Кинзи), и метода математического моделирования системной динамики.

Научная новизна работы состоит в следующем.

- развиты теоретико-методологические положения стратегического планирования при формировании портфельной стратегии диверсифи цированной компании;

- обоснована необходимость использования методов экономико математического моделирования при разработке портфельной страте гии, и предложен научный подход для выработки стратегических ре шений, основанный на использовании математической модели сис темной динамики;

- адаптирован алгоритм построения и расчета экономико математической модели для разработки стратегии предприятия в час ти организации этапов проведения исследования и анализа результа тов моделирования;

- сформирован механизм разработки портфельной стратегии диверси фицированного предприятия на основе модели системной динамики.

Практическая значимость работы заключается в том, что методи ческие положения, выводы и рекомендации, полученные автором в ходе проведенного исследования, позволяют системно рассмотреть альтернатив ные пути развития диверсифицированного предприятия и в результате по высить эффективность принятия управленческих решений при разработке портфельной стратегии.

Результаты работы использовались при разработке стратегии разви тия АО «Буммаш» (г.Ижевск).

Апробация работы. Основные результаты работы докладывались ав тором и получили положительную оценку на международных, всероссий ских и региональных конференциях и семинарах. В частности, результаты обсуждались на всероссийской молодежной научно-практической конфе ренции «Антикризисное управление в России в современных условиях» (г.

Москва, 2002 г.), международной научной конференции «Компьютерное моделирование 2003» (г. Санкт-Петербург, 2003 г.), международной науч ной конференции «Современные проблемы приборостроения, информати ки, экономики и права» (г. Сочи, 2003 г.).

Публикации. По теме работы опубликовано 6 работ общим объемом 1,2 п.л.

Объем и структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Работа изложена на 151 странице основного текста, включая 34 таблицы, 30 рисунков, имеет 6 приложений. Список литературы включает 95 наименований.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, охаракте ризована степень разработанности данного направления, определены цели, задачи, объект и предмет, методологические основы исследования. Раскры та научная новизна и практическая значимость результатов работы. Приве дены сведения об апробации.

В первой главе «Научно-методологические основы стратегического планирования при разработке портфельной стратегии» раскрыты основ ные концептуальные положения стратегического планирования и показана необходимость его применения в управлении современными хозяйствен ными организациями. Уточнены теоретические основы разработки порт фельной стратегии как части общекорпоративной стратегии развития ком пании. Рассмотрены инструменты формирования портфельной стратегии предприятия с использованием стратегических матриц. Представлена кри тика «классических» инструментов портфельного анализа.

Во второй главе «Методические подходы к разработке портфельной стратегии компании на основе экономико-математических моделей» рас смотрен и уточнен процесс проведения исследования с использованием экономико-математической модели при разработке стратегии развития предприятия. Рассмотрена возможность применения различных методов моделирования при разработке портфельной стратегии и обоснован выбор в пользу модели системной динамики.

В третьей главе «Разработка портфельной стратегии промышлен ного предприятия» разработана имитационная модель развития предпри ятия, выбранного в качестве объекта исследования. Рассчитаны альтерна тивные сценарии развития, и по результатам моделирования выбран тот, который позволяет достичь наибольших темпов роста в долгосрочной пер спективе, и является оптимальный с точки зрения соотношения дохода и риска. Проведен анализ устойчивости результатов моделирования. На ос нове полученных результатов сформирован комплекс управленческих ре шений в части разработки портфельной стратегии предприятия.





В заключении диссертации представлены основные выводы и резуль таты исследования.

ОСНОВНЫЕ НАУЧНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ 1. Уточнены понятия «вид бизнеса», «портфельная стратегия» и этапы процесса разработки портфельной стратегии как части общего стратегического плана компании Под стратегическим планированием мы понимаем процесс планиро вания долгосрочных целей (целей развития) хозяйственной системы и пу тей их достижения. Предмет стратегического планирования составляет планирование продуктово-ассортиментной программы и потенциала пред приятия.

Стратегическое планирование является первым и важнейшим этапом процесса управления развитием организации. Задача стратегического пла нирования в условиях нестабильной внешней среды заключается в выборе и организации такой деятельности предприятия, которая вела бы к дости жению поставленных целей, несмотря на негативное влияние внешней среды.

Стратегическое планирование как деятельность, направленная на бу дущее предприятия, имеет непосредственное отношение к принятию инве стиционных решений, так как призвана обеспечить согласование долго срочных целей предприятия и использование ресурсов, которые должны обеспечить достижение этих целей.

Под портфельной стратегией диверсифицированного предприятия по нимается определение перспектив различных видов бизнеса и принятие ре шений об инвестировании средств в развитие. Основными задачами

при этом являются:

оценка и обеспечение баланса портфеля с точки зрения поддержания равновесия между бизнес-единицами, требующими инвестиций или приносящими доход;

формирование четких задач каждой бизнес-единицы в соответствии с занимаемой позицией на рынке.

В экономической литературе понятие «бизнес» обычно рассматрива ется весьма обобщенно, как определенный самостоятельный вид деятель ности, приносящий доход. Для уточнения организационно-управленческих механизмов формирования портфельной стратегии предприятия нами предлагается рассматривать отдельный вид бизнеса в 2-х измерениях: ор ганизационно-правовом (организационная или внутренняя среда) и рыноч ном (внешняя среда). Первое характеризует организационную или внут реннюю среду бизнеса компании, второе – внешнюю рыночную.

Организационная среда в общем случае рассматривается в фокусе стратегической бизнес-единицы (СБЕ). Однако в практике управления многих российских компаний структура управления остается линейно функциональной, и выделяемые при этом бизнес-единицы (товарные груп пы, производства, дивизионы) имеют номинальный статус единиц плани рования, а разработку и реализацию стратегии для них осуществляет цен тральный аппарат.

Рыночную среду можно рассматривать как стратегическую область деятельности (СОБ) для данного вида бизнеса, характеризуемую четырьмя основными параметрами: функцией выпускаемых продуктов, технология ми, категориями потребителей и географией рынков.

Наиболее часто в литературе рассматривается 2-х или 3-х уровневая модель, отражающая этапы процесса формирования стратегии компании.

Крупная диверсифицированная фирма, состоящая из нескольких подразде лений, которые выступают в качестве дивизионов или стратегических биз нес-единиц, имеют, как правило, три уровня стратегических решений: кор поративный, деловой и функциональный.

Согласно авторской позиции, процесс формирования портфельной стратегии имеет два уровня. Вначале на уровне СБЕ оцениваются пер спективы (позиции) различных областей бизнеса и формируются обоб щенные планы развития и инвестиционные проекты по выбранным на правлениям. Затем эти планы рассматриваются и согласуются на высшем корпоративном уровне, и принимаются окончательные решения о развитии определенных направлений.

Разработке портфельной стратегии должен предшествовать страте гический анализ внутренних возможностей компании и ее внешнего окру жения (SWOT-анализ).

Если СБЕ действуют в одной области бизнеса, или система управле ния централизована, и управление деятельностью в стратегических облас тях бизнеса осуществляется из одного центра, центр тяжести проведения портфельного анализа переносится на корпоративный/верхний уровень.

2. Выявлены недостатки применения методов портфельного анализа на основе стратегических матриц при разработке портфельной стратегии современных промышленных компа ний Анализ выделенных наборов СОБ/видов деятельности получил в ли тературе название «анализа бизнес-портфеля» или «портфельного анали за». Стратегический анализ бизнес-портфеля проводится для определения перспектив различных видов бизнеса при сложившихся тенденциях внеш него окружения, а также для обоснования и оценки планов их развития.

В своем исследовании мы рассматриваем ряд методов портфельного анализа с точки зрения особенностей и технологии их применения: матри цу «Рост/Доля рынка», разработанную Бостонской консалтинговой груп пой (БКГ), матрицу «Привлекательность рынка/Позиции компании», пред ложенную консалтинговой фирмой Мак Кинзи, модель Shell/DPM, модель Хофера-Шендела.

Данные методы представляют собой сочетание количественного (с помощью математических средств) анализа и прогнозирования с эксперт ными оценками. Методы портфельного анализа предполагают оценку не только количественных, но и разнообразных качественных параметров, ко торые могут иметь существенное влияние на результаты бизнеса (квали фикация персонала, слаженность работы управленческой команды, имидж товара и фирмы и т.д.), что является одним из основных их достоинств.

Другим достоинством названных методов является простота и наглядность их применения.

Однако, их применение в практике стратегического планирования связано с рядом недостатков.

Оценка бизнеса, в конечном счете, дается на основе двух параметров, в значениях которых группируются оценки различных факторов. Однако, при подобной группировке могут получиться довольно усредненные значения, когда «теряется рациональное звено многофакторности».

Большинство бизнес-единиц в результате компромиссного выведения показателей может оказаться в середине матрицы, что затруднит выбор оптимальной стратегии.

Результаты оценок, прежде всего, определяются избранной системой показателей и их весом, что создает возможность манипулирования ими.

В данных методах анализ сводится в основном лишь к определению об ластей бизнеса, куда следует инвестировать и, наоборот, изымать сред ства. И даются довольно слабые, расплывчатые рекомендации, как вы страивать стратегию в той или иной области бизнеса.

Наконец, модели портфельного анализа не позволяют оценить, как по следствия результатов деятельности в одной области бизнеса могут от разиться в других частях организации. В итоге принятие решения о судьбе какого-то из направлений бизнеса может негативно отразиться на состоянии других.

В результате большинство бизнес-единиц попадают в области «среднего бизнеса», рекомендуемая стратегия для которых: осторожная линия поведения, выборочные инвестиции в наиболее прибыльные и наи менее рискованные проекты - не дает точного пути достижения основных целей развития компании.

Результаты проведенного практического исследования подтвержда ют данный вывод (рис. 1).

Это определяет границы применения данных методик в современной хозяйственной практике. При разработке портфельной стратегии развития сложной хозяйственно-экономической системы, которой является совре менное диверсифицированное предприятие, необходимы дальнейшие уси лия по уточнению положения его БЕ, перевода его в координаты конкрет ного производства, товара, производственно-сбытового процесса. В связи с этим нами предлагается использовать методы экономико-математического моделирования при принятии решений в области портфельной стратегии.

Нефтегазовое оборудование привлекательность рынка Области, привлекатель Селектив ные для инвестиций ный рост Бумагоделатель ное оборудование Средний Котельное 4 производство бизнес Области Линолеумное 2 Получение деинвести- производство максималь рования ной прибыли 0 2 4 6 конкурентоспособность Рис. 1. Результаты позиционирования производств машинострои тельного модуля в полях матрицы Мак Кинзи 3. Алгоритм разработки стратегии предприятия с помощью ме тодов математического моделирования Методы математического моделирования нашли широкое примене ние при решении различных управленческих задач. В частности, для выбо ра наилучшего/оптимального (с определенной точки зрения) результата:

производственной программы, загрузки цехов и производственных участ ков, выбора оптимальной системы транспортировки грузов, управления проектами, и т.п. (методы оптимизационного моделирования). Специально разработанные программные средства, в основе которых лежат методы имитационного моделирования, позволяют в оперативном режиме управ лять различными хозяйственными процессами, протекающими на пред приятии. Однако решение данных задач носит скорее тактический харак тер, представляя собой способ достижения стратегических целей.

Характер решаемых в стратегическом планировании задач (выбор целей и направлений развития) предъявляет особые требования к исполь зуемым математическим моделям. Они должны являться моделями разви тия, т.е. отражать изменение базовых параметров хозяйственной системы на длительном временном интервале.

Применение методов математического моделирования для решения стратегических задач на сегодняшний день продолжает оставаться уделом экономистов-теоретиков, и находит весьма ограниченное применение на практике, в силу ряда особенностей. А именно, высокой полноты и точно сти расчетов, возможности «просчитать» множество деталей, влияющих на протекание хозяйственного процесса – то, что является сильной стороной математических методов при решении разнообразных тактических хозяй ственных задач. При решении задач стратегического характера такая точ ность оборачивается их слабой стороной, поскольку, во-первых, просчет множества и множества деталей на отдаленное будущее является практи чески невозможным, а во-вторых, даже если бы такие вычисления можно было произвести, исследователь «захлебнулся» бы в море информации, обрушившейся на него.

Важным является не точность конкретных результатов (сколько про дукции определенного вида было произведено, реализовано, отправлено на склад и т.п.), а тенденция, вероятное изменение основных параметров хо зяйственной системы, отражающих долгосрочные результаты деятельно сти при принятии ключевых управленческих решений (продолжение раз вития данного бизнеса, либо его свертывание, проведение технологиче ской модернизации производства, конструирование новых продуктов и выход с ними на новые рынки и т.п.).

Технология применения моделей экономико-математического моде лирования в стратегическом планировании не может быть формализована до уровня программного продукта, шаблона, позволяющего подставить нужные данные и автоматически получить готовый результат. Однако об щие этапы исследования можно определить довольно точно, что позволит разработать определенный методический подход к решению подобного класса проблем.

Общая схема построения и расчета модели развития компании пред ставлена на рис. 2.

Формулирование целей развития SWOT-анализ: выявление и структурирование сильных и слабых сторон предприятия, возможностей и угроз внешней среды Определение альтернативных путей развития Определение целей моделирования Концептуальное описание модели:

Отбор значимых факторов Структуризация факторов Оценка соответствия разработанной структурной схемы объекту моделирования Конструирование математической модели:

Выбор метода моделирования и математическая формализация задачи Оценка адекватности математической модели Разработка сценариев моделирования (алгоритмов, моделирующих различные варианты развития хозяйственной системы) Проведение расчетов, анализ полученных результатов Принятие окончательного решения Рис. 2. Этапы построения и расчета экономико математической модели развития компании Основные особенности построения и расчета экономико математической модели в стратегическом планировании заключаются в следующем.

- Модель разрабатывается на основе предварительного стратегическо го анализа сильных и слабых сторон, возможностей и угроз компа нии (SWOT-анализа), и выявленных альтернатив (сценариев) разви тия.

- Соответственно, необходимо применять специальные методы сце нарного планирования, позволяющие осуществлять композицию и отбор сценариев.

- Целью моделирования обычно будет являться в получении количе ственных оценок для выбранных сценариев.

- В модель вводятся лишь основные значимые факторы. Отбор фак торов осуществляется на основе экспертных оценок при разработке соответствующих сценариев. Вводимая количественная информация представляется в виде усредненных и сгруппированных данных.

- При разработке модели основным принципом является обеспечение адекватности, т.е. способность модели отражать необходимые свой ства и характеристики моделируемого объекта. Обеспечение прин ципа адекватности достигается с помощью специальных методов и приемов, применяемых на различных этапах построения и расчета модели.

- При анализе результатов моделирования и принятии решения о вы боре определенного сценария иногда приходится учитывать допол нительные (качественные) факторы, которые по тем или иным при чинам не вошли в модель, но могут оказать существенное влияние на будущие результаты.

При разработке портфельной стратегии предприятия могут исполь зоваться различные методы экономико-математического моделирования.

Мы условно подразделяем их на три группы: методы оптимизации (модель оптимизации производственного плана и ее различные варианты), имита ционные модели типа «черного ящика» и модели системной динамики.

Использование моделей оптимизации осложнено в силу ряда причин или ограничений. Во-первых, расчет некоторого «оптимального» набора параметров, максимизирующих или минимизирующих заданный целевой критерий (критерий управления), задает достаточно жесткие требования к структуре модели. Во-вторых, методы математического программирования направлены на поиск решения при некоторых заданных параметрах, то есть для исследования статического случая, и, следовательно, плохо при способлены для описания процессов развития во времени.

В моделях типа «черного ящика» внутренняя структура исследуемой системы предполагается неизвестной, и моделируется приближенное зна чение выходных параметров на основе определенной, чаще всего стати стической зависимости. Данные модели позволяют получать приближен ные выходные сигналы. При этом, чем сложнее система, тем ниже точ ность полученных результатов.

Нами было предложено при построении математической модели раз вития предприятия использовать метод системной динамики, позволяю щий имитировать внутренние процессы хозяйственной системы благодаря обращению к ее структурным компонентам. Иными словами, разрабатыва ется имитационная модель хозяйственной системы на основе описания ее структурных внутренних и внешних связей. Уравнения, включаемые в мо дель, имеют преимущественно структурный характер и элементарны в ма тематическом отношении. Однако детальное описание процессов, проте кающих в системе, с помощью множества таких уравнений позволяет по лучить более точные результаты, чем при использовании других методов.

Таким образом, модель системной динамики дает возможность с достаточно высокой вероятностью имитировать поведение сложных сис тем, которые отличаются свойствами нелинейности и неравновесности (источником нелинейности в которых является сама структура сложной системы).

4. Математическая модель системной динамики, позволяющая имитировать различные сценарии развития предприятия При построении имитационной модели развития хозяйственной сис темы сначала разрабатывается та ее часть, которая описывает (моделирует) процессы или контуры функционирования (рис. 3). Затем в модель вводят ся контуры, имитирующие процессы развития. В общем виде контур раз вития в модели хозяйственной системы можно представить так, как пока зано на рисунке 4. Инвестиционные ресурсы аккумулируются, а затем вкладываются в различные долгосрочные проекты. Потребление инвести ционных ресурсов может происходить на всех уровнях хозяйственной сис темы (выпуск новой продукции, модернизация технологий, совершенство вание ресурсного обеспечения, сбытовой системы, совершенствование системы управления хозяйственной системой). Индексы “1” обозначают появление нового качества элементов на различных уровнях при реализа ции проектов развития. В результате происходит рост объемов выпуска, потока выручки и прибыли, которая идет на возмещение инвестиционных затрат.

Информационные потоки Рыночный спрос Управление ресурсы технологии продукция сбыт Хозяйственный Оплата Фонд Управленческ результат:

ресурсов амортизации ие и прочие Выручка расходы • себестоимость • прибыль Фонды накопления (внутренний источник инвестирования) Финансовые потоки Рис. 3. Процесс функционирования хозяйственной системы Возмещение Внутренние источники Внешние источники инвестиций инвестирования (фонды инвестирования (целевые накопления, амортизации внешние займы) и пр.) Инвестиционные потоки Управление Ресурсы 1 Технологии 1 Продукция 1 Сбыт Управленческ Хозяйственный Оплата Фонд ие и прочие результат:

ресурсов амортизации расходы • Выручка Себестоимость Прибыль 1 (прибыль + ) Рис. 4. Процесс развития хозяйственной системы Общая схема имитационной модели развития предприятия представ лена на рис. 5. В ней можно выделить три основных блока. 1-й блок (А) моделирует варианты функционирования хозяйственной системы при раз Аккумулирование средств Собственные средства Оплата целевых займов c процентами Средства от Целевые Прибыль Фонды дополнительной внешние прошлых лет амортизации эмиссии акций займы Область Чистый приведен В Инвестиционные ресурсы ный доход (NPV) Банк проектов развития (сценарии развития) Отдача от проектов (PV) Факторы спроса/ Численность ограничения по Проект 1 работников продажам Амортиза ционные Ограничения по Стоимость основных Технологии мощностям фондов отчисления … Производство Производство 1 Итого План производ Х1 Х2 … ства (Х), натур.ед.

… Прямые затраты (Сп) Сп1 Сп2 Сп … Накладные расходы Сн1 Сн2 Сн (Сн) Область Начисление А … Себестоимость Себестоимость Ито го затрат на амортизации производства 1 производства 2 производство … Планируемые объемы сбы- Валовая ТП1 ТП выручка та (выпуск тов.продукции) … Валовая прибыль, Хозяйственные результаты:

P1,R1 P2,R2 средняя рентаб.

прибыль (Р), рентабельность (R) Налог на Чистая прибыль прибыль Аналитические показатели • Область Фондоотдача;

Принятие решений • Материалоемкость;

С по конкретному • Производительность труда;

проекту/сценарию • ROI /отдача от инвестиций/;

• другие показатели Рис. 5. Укрупненная схема имитационной модели развития предприятия личных технологиях производства и управления в соответствии с альтер нативными проектами или сценариями развития. 2-й блок (В) моделирует аккумулирование средств (инвестиционных ресурсов), финансирование инвестиционных проектов и схемы возмещения инвестиционных вложе ний. 3-й блок (С) моделирует значения различных аналитических показа телей при реализации тех или иных проектов/сценариев развития, которые позволяют принимать решения относительно их эффективности, и тем са мым осуществлять стратегический выбор.

Основой разрабатываемой модели является уравнение валового до хода Z, задаваемого в матричной форме (область А на рис. 5). Оно состоит их двух частей:

Z=PX-(CпX+CнХ) (1) Уравнение Уравнение выручки или суммарных товарной затрат в продукции ТП производстве Здесь Х=(х1, х2, …, хm) – вектор выпуска в натуральном выраже нии;

Р=(р1, р2, …, рm) – вектор цен на продукцию;

m - количество выпускаемых видов продукции/количество произ водств.

Поскольку моделирование проводится в разрезе не отдельных про дуктов, а производств, то чаще всего приходится прибегать к укрупнен ным значениям или единицам условного выпуска и условных цен соответ ственно. В данном случае решающую роль начинают играть не сами коли чественные значения, а темпы изменения, задаваемые в виде индексов.

Сп – технологическая матрица норм прямых расходов размерности mn (n- количество статей расходов).

c11 c21... cm Сn = c12 c22... cm 2 (2)...................

c c... c 1n 2 n mn Для моделирования использовались условные нормы по нескольким основным статьям прямых затрат. Нами было выделено пять основных статей прямых расходов:

- основные материалы, покупные и полуфабрикаты;

- основная заработная плата производственного персонала;

- дополнительная зар.плата и премия;

- начисления на основную и дополнительную зар.плату (отчисления на социальные нужды);

- прочие прямые затраты.

Нормы расходов по ним рассчитываются по формуле:

cij = cij I (1c )ij... I (tc ) ij, i = [1, m], j = [1, n ], t (3) t где cij - условная норма j-й статьи прямых расходов по i-му производству в t-м периоде, cij - условная норма j-й статьи прямых расходов по i-му произ водству в базовом (нулевом) периоде, I (kc )ij - индекс роста норм прямых за трат в k-м периоде.

cij показывает сумму затрат по j-й статье прямых расходов, прихо дящуюся на единицу условного выпуска i-го производства, в рублях.

Сij c=, (4) ij xi где Cij -общая сумма затрат по j-й статье расходов для i-го производства в базовом периоде при заданном уровне технологий;

хi0 - выпуск по i-му производству в базовом периоде, натур.ед.

Соответственно:

pij = pi0 I (0p ) ij I (1p ) ij... I (t p )ij t (5) - уровень цен на продукцию i-го производства в t-м периоде, где pi0 - уро вень цен в базовом периоде, I (kp )i - индекс или тем роста цен на продукцию в k-м периоде.

xit = xi0 I (0x ) i I (1x )i... I (t x )i (6) - выпуск i-го производства в t-м периоде, где xi0 - выпуск в базовом перио де, I (kx )i - индекс/темп роста по i-му производству в k-м периоде.

Cн = (с1н, с2,..., сm ) – вектор распределения накладных расходов.

н н Распределение сумм накладных по производствам осуществляется с помощью специальных формул или нормативов вида:

m c н i g= i = ;

(7) m c ij i = m m где ciн - общая сумма накладных в k-м периоде, c - сумма прямых за ij i =1 i = трат по j-й строке за этот же период, выбранная в качестве фактора затрат.

Умножая затем полученный норматив на сумму прямых затрат по i му производству, получаем искомую величину накладных, включаемых в себестоимость для данного производства:

ciн = g cij (8) Индексы роста норм заработной платы основных рабочих в разрезе производств определялись на основе проекта плана повышения фонда оп латы труда персонала, разработанного в ОТиЗ предприятия.

Индексы роста норм по остальным статьям прямых затрат рассчиты вались на основе многофакторной регрессионной модели. В качестве базо вых факторов для прогнозирования выбирались темпы экономического развития в промышленности России, публикуемые Министерством эконо мического развития и торговли РФ.

Величины накладных (общецеховых и общезаводских расходов) принимались на основе плановых значений, рассчитанных планово экономическим отделом предприятия.

Итак, входными параметрами модели, соответствующими опреде ленному сценарию моделирования, являются:

план выпуска в разрезе производств (в натуральном выражении);

цены на продукцию;

суммы общецеховых расходов (в разрезе цехов) и общезаводских (по предприятию в целом);

индексы роста прямых затрат;

базовые значения норм прямых затрат.

Они позволяют рассчитать:

нормы прямых затрат в моделируемом периоде;

суммы прямых затрат и накладных расходов по производствам;

полную себестоимость продукции по производствам и по предприятию в целом;

сумму поступлений выручки или выход товарной продукции по произ водствам и по предприятию в целом;

показатели прибыли и рентабельности;

показатели отдачи на инвестиции для альтернативных проектов разви тия и графики погашения кредиторской задолженности.

Данная модель позволяет с достаточно высокой долей вероятности просчитывать или «обкатывать» различные сценарии развития предпри ятия, системно анализируя информацию о прогнозах сбыта, маркетинго вых решениях, модернизации технологических процессов, выпуске новых изделий и т.д., и в результате принимать стратегические решения относи тельно перспектив и механизмов развития различных видов бизнеса ком пании.

5. Модель системной динамики для анализа стратегических альтернатив развития видов бизнеса предприятия Предлагаемая методика прошла апробацию на АО «Буммаш» (г.

Ижевск), специализирующемся на выпуске оборудования для предприятий целлюлозно-бумажной промышленности и продукции металлургии. Ана лиз проводился по следующим направлениям, являющимся наиболее зна чимыми с точки зрения объемов производства и потенциала будущего раз вития (табл. 1).

Таблица 1.

Структура бизнес-портфеля ОАО «Буммаш» Бизнес-единица Производства, вошедшие в бизнес-единицу БЕ 1 Линолеумное производство БЕ 2 Котельное производство БЕ 3 Машиностроительное производство, в т.ч.:

• Продуктовая группа 1: Производство оборудования для бумагоде лательных машин • Продуктовая группа 2: Производство нефтегазового оборудования БЕ 4 Механособрабатывающее пр-во центробежного литья БЕ 5 Кузнечно-прессовое производство БЕ 6 Производство фасонного литья Были смоделированы три альтернативных сценария развития пред приятия: 1) функционирование без существенных изменений в структуре производства и управления;

2) развитие машиностроительных производств предприятия;

3) развитие металлургических производств. Оба последних проекта предполагают крупные инвестиции в НИОКР, производство и маркетинг.

Результаты моделирования для трех сценариев, в целом по предпри ятию представлены в табл. 2.

Таблица 2.

Результаты моделирования в целом по предприятию Показатели 1-й год 2-й год 3-й год. Всего за Средний 3 года темп роста 1 Сценарий Товарная продукция, тыс.р. 938590 1095739 1271862 3306190 1, Валовая прибыль, тыс.р. -57388 -44997 -31955 -134340 1, Рентабельность производства, % -6,11 -4,11 -2,51 1, 2 Сценарий Товарная продукция, тыс.р. 953347 1162262 1418282 3533891 1, Валовая прибыль, тыс.р. -11497 53858 116780 159141 2, Рентабельность производства, % -1,21 4,63 8,23 2, 3 Сценарий Товарная продукция, тыс.р. 947961 1128385 1340243 3416588 1, Валовая прибыль, тыс.р. 35728 69548 113280 218555 1, Рентабельность производства, % 3,77 6,16 8,45 1, Доходами от инвестиционного проекта, и соответственно источника ми погашения кредиторской задолженности, являются чистая прибыль предприятия и амортизация. Сумма амортизации, идущая на погашение долга, начисляется из амортизационного фонда тех производств, куда инве стируются средства. Показатели оценки инвестиций для 2-го и 3-го сцена риев приведены в табл. 3.

Таблица 3.

Показатели оценки инвестиционных проектов для 2 и 3 сценариев 2-й сценарий Период 2003 г 2004 г 2005 г 2006 г 2007 г Валовый доход от проекта по 18003 68700 114046 135000 годам, тыс.р.

Прирост валового дохода,% 381,6 166,0 118,4 114, Валовый приведенный доход 14402 58370 116762 172058 (PV), тыс.р.

Прирост валового приведен- 405,3 200,0 147,4 129, ного дохода, % Чистый приведенный доход -155598 -111630 -53238 2058 (NPV), тыс.р.

Планируемый срок окупаемости инвестиций 4 года 3-й сценарий Валовый доход от проекта по 78409 105383 138296 148000 годам, тыс.р.

Прирост валового дохода,% 134,4 131,2 107,0 108, Валовый приведенный доход 62727 130173 200980 261601 (PV), тыс.р.

Прирост валового приведен- 207,5 154,4 130,2 120, ного дохода, % Чистый приведенный доход -187273 -119827 -49020 11601 (NPV), тыс.р.

Планируемый срок окупаемости инвестиций 4 года Полученные результаты показывают, что по относительным показа телям (темпам роста) более предпочтительным является принятие проекта развития в соответствии со 2-м сценарием. При окончательном принятии решения в рассмотрение включаются дополнительные факторы, связанные с получением кредитов и выполнением планов по сбыту. В результате был сделан вывод, что наиболее эффективным с точки зрения возможностей для будущего роста является вариант развития в соответствии со вторым сценарием моделирования. Выбранный сценарий включает в себя ком плекс решений, относящихся к портфельной стратегии компании.

6. Портфельная стратегия, являющаяся составной частью об щей стратегии развития предприятия Основные моменты разрабатываемой стратегии состоят в следую щем.

1) Общей целью развития АО «Буммаш» является непрерывное улучше ние хозяйственно-экономического положения и повышение благосос тояния работников за счет роста объемов производства и повышения качества выпускаемой продукции.

2) Для увеличения роста объемов выпуска и повышения качества необхо дима комплексная модернизация производства и проведение НИОКР. С другой стороны, в настоящее время предприятие находится в сложном хозяйственном положении и имеет дефицит инвестиционных ресурсов.

В этих условиях наиболее приемлемой является стратегия «точеч ных» инвестиций в те виды бизнеса, которые могут принести макси мальную отдачу и стать в дальнейшем базой для развития других на правлений.

3) По результатам проведенного исследования был выбран инвестицион ный проект модернизации машиностроительного производства, кото рый является наиболее оптимальным по критерию «доходность-риск» и создает в будущем условия для развития металлургических произ водств. Проект предусматривает модернизацию технологий в основном и вспомогательном производстве совместно с совершенствованием систем материально-технического снабжения, контроля качества и ка чества трудовых ресурсов. Реализация данного проекта позволит сни зить себестоимость выпускаемых изделий, отпускные цены, войти в новые рыночные ниши и, в конечном счете, обеспечить рост выпуска, прибыли и повышения уровня качества (стать конкурентоспособными по цене и по качеству).

4) Линолеумное производство(БЕ1), котельное производство(БЕ2) и ме ханообрабатывающее производство (БЕ4) рассматриваются как созда тели прибыли, генераторы стабильного дохода для покрытия затрат по проекту и убытков от деятельности кузнечно-прессового производства (БЕ5) и производства фасонного литья (БЕ6). Сохранение последних в бизнес-портфеле компании обусловлено следующими мотивами: со хранение присутствия на данных сегментах рынка и удержание опре деленной рыночной доли, покрытие части накладных расходов пред приятия, которые в противном случае были бы переложены на более прибыльные виды бизнеса.

5) При реализации инвестиционного проекта и управлении работой биз нес-единиц в качестве важнейшей задачи ставится достижение сле дующих значений экономических показателей (см. табл. 4).

Таблица Плановые среднесрочные показатели деятельности предприятия Линоле- Котель- Маши- Механо- Кузнеч- Пр-во Всего по кумное ное пр- ностр. обрабы- но- фасон- пред пр-во во (БЕ2) пр-ва тываю- прессо- ного приятию (БЕ1) (БЕ3) щее пр- вое про- литья во (БЕ4) изво- (БЕ6) дство (БЕ5) 1-й год (2004) Полная себестоимость, 155613 73788 150042 157117 328879 77014 тыс.р.

Выручка от реализации, 181774 78265 143159 183613 267802 75177 тыс.р.

Валовая прибыль, тыс.р. 26160 4477 -6884 26496 -61077 -1837 - Рентабельность производст- 14,39 5,72 -4,81 14,43 -22,81 -2,44 -1, ва, % 2-й год (2005) Полная себестоимость, 186451 84839 246502 167319 315891 84614 тыс.р.

Выручка от реализации, 213766 103310 254437 211313 266512 87930 тыс.р.

Валовая прибыль, тыс.р. 27315 18472 7935 43993 -49379 3315 Рентабельность производст- 12,78 17,88 3,12 20,82 -18,53 3,77 4, ва, % 3-й год (2006) Полная себестоимость, 223250 99207 361947 183571 315918 93499 тыс.р.

Выручка от реализации, 251388 136370 390998 239643 271796 100646 тыс.р.

Валовая прибыль, тыс.р. 28139 37162 29052 56072 -44122 7147 Рентабельность производст- 11,19 27,25 7,43 23,40 -16,23 7,10 8, ва, % Выводы 1. Вопросы портфельной стратегии, связанные с оценкой перспектив раз личных видов деятельности (видов бизнеса) и принятием решений об инвестировании средств в развитие, являются одними из ключевых при разработке стратегии диверсифицированного предприятия.

2. Применяемые при разработке портфельной стратегии методы анализа, основанные на использовании стратегических матриц, открывают дос таточно широкие возможности для оценки бизнес-портфеля компании.

Однако субъективность и неточность оценок, в той или иной степени присущая всем экспертным методам, получение достаточно обобщен ных результатов и невозможность системного анализа ситуации огра ничивают возможности их применения и требуют проведения дополни тельного анализа для принятия решений.

3. Методы экономико-математического моделирования являются эффек тивным средством для уточнения хозяйственно-экономического поло жения предприятия и его бизнес-единиц как в краткосрочной, так и в долгосрочной перспективе (при разработке стратегического плана ком пании). При проведении исследования в ходе разработки портфельной стратегии может быть успешно применен метод моделирования сис темной динамики.

4. Использование данного метода, во-первых, позволяет подойти к прове дению стратегического анализа перспектив различных видов бизнеса с системных позиций. И во-вторых, открывает возможности для исследо вания нелинейной динамики развития, которая характеризует поведение сложных социально-экономических систем в современных условиях.

Это дает возможность рассматривать метод системной динамики как один из эффективных инструментов стратегического планирования и управления в современной хозяйственной практике.

5. Разработанная модель системной динамики, представляющая собой комплекс математических моделей и алгоритмов, может успешно ис пользоваться в системе стратегического планирования диверсифициро ванного предприятия.

По проблемам диссертационного исследования автором опубли кованы следующие работы.

1. Кучеренко Р.С. Некоторые подходы к исследованию устойчивости ре зультатов оптимизации производственной программы. Сборник докла дов II Всероссийской студенческой конференции «Новые горизонты менеджмента» (с международным участием) 15-18 апреля 2001 года.

Часть II/ Тула: Изд-во ТулГУ, 2001 г., С. 21-27.

2. Кучеренко Р.С., Шибанова Л.И. Применение фрактальных моделей в экономике. Труды научно-технической конференции с международным участием «Информационные технологии в инновационных проектах» (Ижевск, 23-24 мая 2001 г.) – Ижевск: Изд-во ИжГТУ, 2001 г., С. 18-21.

3. Кучеренко Р.С., Шибанова Л.И. Применение концепции устойчивого развития в менеджменте. Материалы III региональной экономической конференции молодых ученых «Экономическая наука и управление в XXI веке»– Ижевск: Изд-во ИжГТУ, 2002 г., С.13-15.

4. Кучеренко Р.С. Роль концепции синергизма в управлении развитием современного промышленного предприятия. Сборник докладов IV Все российской молодежной научно-практической конференции «Антикри зисное управление в России в современных условиях» - М.: Изд-во РЭА им Г.В.Плеханова, 2002 г., С. 144-146.

5. Кучеренко Р.С. Разработка портфельной стратегии промышленного предприятия в современных условиях. Материалы IV региональной экономической конференции молодых ученых и аспирантов «Управле ние экономикой в условиях интеграции хозяйственных систем» Ижевск: Изд-во ИжГТУ, 2002 г., С.187-192.

6. Кучеренко Р.С. Применение методов экономико-математического мо делирования при разработке портфельной стратегии промышленного предприятия. Труды Международной научно-технической конференции «Компьютерное моделирование 2003» – СПб.: Изд-во СПбГТУ, 2003 г., С. 306-310.

Отпечатано с оригинала – макета заказчика.

Подписано в печать 11.02.2004 г.

Тираж 100 экз. Заказ № Типография ГОУ ВПО «Удмуртский государственный университет».

426034, г. Ижевск, ул. Университетская, 1, корпус 4.



 

Похожие работы:





 
2013 www.netess.ru - «Бесплатная библиотека авторефератов кандидатских и докторских диссертаций»

Материалы этого сайта размещены для ознакомления, все права принадлежат их авторам.
Если Вы не согласны с тем, что Ваш материал размещён на этом сайте, пожалуйста, напишите нам, мы в течении 1-2 рабочих дней удалим его.